Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Что такое ндс простыми словами и для чего он нужен

Что такое ндс простыми словами и для чего он нужен

Что такое ндс простыми словами и для чего он нужен

Преимущества и недостатки


Вычет НДС на нескольких этапах реализации или производства, а также сама система ведения данного вида налогообложения имеет свои преимущества и недостатки. К преимуществам можно отнести:

  1. Упрощается система контроля налоговых вычетов благодаря его выносу в отдельный параметр при формировании отчетности.
  2. Снижается уровень налоговой нагрузки на отдельные группы участвующие в производстве и конечном потреблении товаров, за счет распределения нагрузки;
  3. Снижается риск уклонения от оплаты при реализации продукции – добавочную стоимость платит каждая из сторон проводящая закупку сырья, готовой продукции и т.д. таким образом, вычет в бюджет производиться несколько раз, а не единожды;

Недостатком является возможность удорожания продукции из-за того, что в его конечную цену производителем и продавцом закладываются собственные расходы на оплату добавленной стоимости на разных этапах. Надеемся, информация, приведенная выше помогла понять что такое НДС, кто и когда его оплачивает. В Российской налоговой систем он появился в 1992 году, и регулируется положением главы №21 Налогового кодекса РФ.

Видео Предыдущая статьяСледующая статья

Немного о том, как и где появился НДС. Кто и в каких странах его уплачивает?

Немного разобравшись в истории появления НДС, мы обнаружим, что основоположниками являются французы.

Именно во Франции в 1958 году впервые произошёл этот эксперимент. Сначала в Кот-д’Ивуар, а позднее после успеха кампании и на всей территории страны. На сегодняшний момент эта система введена уже в 137 государствах.

Примечательно! В 2017 году в федеральную казну от получения НДС поступило более трети финансов.

И тут нет ещё нефти и газа, ведь здесь процент составляет, только представьте, 55 %. Сколько это? Это превышает половину от всей прибыли государства.

Налоговые вычеты

Налоговыми вычетами называется сумма налоговых платежей, предъявленная к оплате поставщиком и на которую была уменьшена общая сумма налога, планируемая для уплаты в бюджет.

Здесь также есть свои правила, которым следуют предприятия.

Они могут принять к вычету сумму НДС, если только выполнены три условия:

  • Предприятие имеет все необходимые первичные документы и по правилам оформленную счет-фактуру.
  • Полученная продукция прошла бухгалтерский учет.
  • Продукция, приобретенная для последующей реализации, облагается НДС.

Если эти три условия были соблюдены, то по окончании налогового периода предприятие может принять к вычету всю сумму платежей (конечно если все проводимые сделки облагались НДС).

Какая величина этой ставки?

Согласно законодательству России, НДС рассчитывается по трем процентным ставкам:

  • Нулевая – означает, что данный сбор не взимают со всей продукции, производимой на экспорт (газ, нефть, драгметаллы, космическая сфера).
  • 10% — относится к так называемым льготным категориям товаров: первой необходимости, социально значимые (детские товары, медпрепараты, ряд продуктов питания).
  • 18% — самая распространенная ставка, применяемая к большинству товаров и услуг (все, что не вошло в первые два пункта).

Что такое НДС?

НДС — это налог на добавленную стоимость.

Это налог, который платят юридические лица, т.е. компании, которые занимаются разной деятельностью Это может быть и продажа товаров, предоставление услуг, логистика или поставка товаров и услуг, производство товаров и услуг.

Вообщем, практически любой вид деятельности юридического лица.

Необходимо отметить, что не все юр.лица платят этот налог, но подавляющее большинство.На сегодняшний день НДС составляет 18%.

Это означает следующее — компания производит товар, например спички. Производство коробка спичек стоит 50 копеек.

Компания продает этот коробок за 1 рубль, но с этого рубля должна отдать 18%, т.е. 18 копеек. И компания решает сразу продавать коробок за 1 рубль 18 копеек, хотя 18% с 1 рубля 18 копеек немного больше 18 копеек, но не заморачивайтесь на этом.Другая компания покупает коробок за 1 рубль 18 копеек для того, чтобы перепродать его у себя в магазине.

Для того чтобы поставить этот коробок спичек компания покупателя обращается в логистическую компанию и те, в свою очередь, предлагают осуществить доставку посредством фуры, которая будет стоить 11 рублей 80 копеек.

Как ты понимаешь, 1 рубль 80 копеек — это 18% от 10 рублей. 18% НДС, которые должна уплатить компания-перевозчик, именно поэтому включила сразу НДС в стоимость услуги перевозки.Итак, для компании покупателя коробок спичек стоит уже не 1 рубль 18 копеек, а 11,80 + 1,18, итого 13 рублей 60 копеек. Компания-покупатель спичек хочет перепродать его в своем магазине с прибылью, и поэтому выставляет продажу по цене 27 рублей 20 копеек, что на 100% дороже.
Компания-покупатель спичек хочет перепродать его в своем магазине с прибылью, и поэтому выставляет продажу по цене 27 рублей 20 копеек, что на 100% дороже. И с этой суммы придется также платить налог 18% и компания сразу прибавляет его к цене коробка.

Итоговая стоимость коробка спичек для покупателя в магазине становится 32 рубля 10 копеек. И в итоге конечный покупатель платит 3 раза минимум НДС, который вшит в товар или услугу. Это пример спичек за рубль. Есть хлеб за 15 рублей, греча за 50 рублей, картошка за 80 рублей, молоко за 100 рублей, курица за 150 рублей, водка за 200.Это некая средняя корзина покупателя в России.

Общая сумма озвученных продуктов 595 рублей и 3 раза по 17 в среднем заложено в эти суммы.

Удалённая профессия Специалист по автоворонкам

Автоворонки — мощный канал для увеличения аудитории, интернет-продаж и автоматизации бизнеса.

Более 2 млн. предпринимателей по всему миру уже внедрили автоворонки в свой бизнес. За 2 года количество запросов «автоворонки для бизнеса» увеличилось в 6,0 раз.

Специалист по автоворонкам — это востребованная и высокооплачиваемая профессия. Хотите получить востребованную интернет-профессию, работать и жить где угодно, покончить с финансовым рабством, уделять больше времени родным и друзьям и путешествовать с семьёй? Приходите на курс «Инфомаркетинг и автоматические воронки продаж«!

. Ещё больше интересных статей здесь: До новых встреч!

Публикую очередной кроссворд!

Попробуйте разгадать. 🙂 Правила . Вам может быть интересно:

Кто платит НДС в 2022 году

Плательщиками налога признаются:

  1. индивидуальные предприниматели;
  2. лица, перемещающие товары через таможенную границу Таможенного союза.
  3. организации;

При определенных условиях можно получить освобождение от выплат налога. Но по факту платят налог на добавленную стоимость исключительно покупатель.

Из его кармана выплачивается вся стоимость налога и еще и обеспечивает прибыль продавца. Также за НДС еще надо отчитываться перед государством, то есть отправлять отчеты в ФСН.

Иначе можно получить значительные штрафы. Просмотров: 91 Смотрите похожие записи:

  1. Евро 2022 отборочный турнир — таблицы, расписание…

  2. Всемирный день поцелуя 2022

  3. Россия — Сан-Марино 8 июня онлайн трансляция

  4. Чемпионат мира по футболу 2018

помеченные бюджет, налоги, экономика

Вычеты

При исчислении налога базой налогообложения является вся сумма выручки, но мы же помним принцип этого налога, который заключается в добавочной стоимости, формируемой на каждом этапе.

Так вот для того, чтобы плательщик НДС перечислял в бюджет именно свою «добавочную» стоимость и существует вычет. Вычет – это сумма «входного» НДС, т.е. НДС, уплаченный вами при приобретении услуг, товаров и работ, в ходе осуществления вашей коммерческой деятельности.

Вычетам посвящена . Вернемся к нашему примеру с молоком.

Для молочного завода сумма «входного» НДС – это НДС с сырья от с/х предприятия. Т.е. взяв в качестве базы налогообложения свою выручку за реализованный продукт, и рассчитав с нее НДС, к вычету будет принята сумма НДС, уплаченная при приобретении сырья. Таким образом, к уплате будет предназначен НДС только с той части выручки, которая образовалась на самом заводе.

То же самое произойдет и в торговом предприятии, начислив НДС с выручки за проданное молоко, оно примет к вычету сумму НДС молочного завода, а, соответственно, к уплате придется только сумма НДС с торговой наценки.

НДС исходящий

Исходящий НДС, или начисленный, представляет собой сумму НДС, включаемого в сумму реализации продукции, и предназначенного для перечисления в бюджет.

То есть, для продавца сумма указанного в СФ НДС — сумма налога, который необходимо восстановить, а для покупателя та же сумма — возможность вычета налога при соблюдении оговоренных законом условий. Проводка по начислению НДС: Дт 90 или 91 субсчет НДС — Кт 68. Фактически, НДС начисленный попадает в книгу продаж сразу же, в периоде совершения операции.

Возможны случаи, когда покупателю вследствие какой-то ошибки при совершении операции не были своевременно выставлены акт и счет-фактура, и обнаруживается это только после закрытия периода. В этом случае документы выписываются датой периода, в котором была обнаружена ошибка, счет-фактура регистрируется в дополнительном листе книги продаж периода, в котором фактически производилась операция.
В этом случае документы выписываются датой периода, в котором была обнаружена ошибка, счет-фактура регистрируется в дополнительном листе книги продаж периода, в котором фактически производилась операция. Разумеется, это влечет за собой уточнение декларации по НДС за прошлый период.

Куда идет налог на добавочную стоимость?

НДС перечисляется в бюджет страны и составляет около 50% от всех поступлений по сборам.

Деньги расходуются на следующие государственные и национальные цели:

  1. трансферты в другие бюджеты – дотации, субсидии, субвенции в региональный и местный бюджет.
  2. выплаты национального долга;
  3. оборона и защита суверенитета, деятельность органов охраны правопорядка, безопасность;
  4. развитие сферы ЖКХ, СМИ, культуры;
  5. защита экологической обстановки;
  6. социальная политика, образование, оказание медицинских услуг;
  7. решение общегосударственных и экономических вопросов;

Таким образом, расходы государства, финансируемые из федерального бюджета, осуществляются на средства, полученные, в том числе, от уплаты НДС.

Для чего нужен НДС

Налог на добавленную стоимость является мощным и способом взимания финансовых сборов, причем это касается как производителей, так и потребителей.

Отсюда легко понять, для чего нужен НДС, ведь он имеет преимущества для государства:

  1. Легко вести налоговую отчётность. Это можно проверить даже любому покупателю, достаточно заглянуть в кассовый чек после оплаты продукта. Рядом с общей суммой находится строка, в которой прописан НДС, включённый в оплату, то есть отдельно платить ничего не нужно.
  2. Действует принцип справедливости. Опять же, напомним, что НДС относится к косвенным налогам, соответственно, распределение в виде надбавки происходит равномерно. Больше приобретаешь – больше платишь.
  3. Не платить процент просто не получится, так как он уже включён в цену продукции. Единственный метод избежать уплаты – ничего не покупать, но это что-то из области фантастики.

Единственным минусом в данном случае является то, что ставка способствует росту цен, так как производитель заранее вкладывает издержки в товар.

Откуда пришел к нам НДС?

История создания НДС неоднозначно, с первых попыток эта система не заработала.

Имела много неточностей и расхождений. В нашу страну пришло в 90-е годы. Страна находилась на краю пропасти, трудный экономический кризис, развал СССР, все это привело к нищей стране.Вот тогда-то правительство под управлением Егора Гайдара, решили ввести НДС, чтобы как-то поднять страну.

Система стала постепенно работать.

Сейчас это один из мощных инструментов пополнения казны государства.Люди всегда покупали и будут покупать товары, пусть даже экономя средства.

Несмотря ни никакие экономические ситуации, хлеб и молоко наши граждане купят, и соответственно заплатят НДС.

Особенности налогового вычета

Все компании обязаны предоставлять каждый квартал отчетность – налоговую декларацию, и не позднее установленного срока (до 25 числа следующего месяца).

В случае задержек придется оплачивать штрафы и пени.Для заполнения квартального отчета, и для определения суммы, которую нужно уплатить в бюджет, как говорилось выше, определяют:

  1. налоговый вычет (или налоговый кредит);
  2. налоговую базу (вся выручка компании);
  3. величину налога к возмещению.

Налоговые вычеты уменьшают оплачиваемую сумму в бюджет, так как уже были оплачены поставщику. Но они принимаются к вычету только при соблюдении условий:

  • Вся продукция прошла бухгалтерский учет в данной компании.
  • У организации есть все правильно заполненные первичные документы (товарные накладные на продукцию) и счета-фактуры (их предоставляет поставщик, от которого нужно требовать правильное их заполнение).
  • Вся приобретенная продукция для реализации облагается данным сбором.

С вычетами уяснили, теперь разберемся что означает понятие НДС к возмещению.Как мы уже говорили, сумму, которую необходимо заплатить государству ищут путем вычитания из налогового обязательства величины вычета.

Так вот, если за данный квартал (кстати, в году 4 квартала, как и сезона года) сумма вычета будет выше исчисленного налога, это будет означать фактическую переплату данной организацией налога.И поэтому она будет иметь право возместить данную переплату из бюджета подав соответствующую декларацию.

После того, как инспекция проверит правильность всех расчетов и документов, будет принято решение о возмещении излишне уплаченного налога.

НДС в разных странах

НДС взимается с бизнеса в 137 государствах.

Ставка налога сильно разнится от страны к стране. К примеру, в Казахстане базовая ставка НДС — 12%. В Таиланде — 7%. В Малайзии, Сингапуре и Тайване — 5%. В Венгрии самая высокая ставка в мире — 27%. В Швеции, Норвегии и Дании — 25%. В ОАЭ, Катаре, Саудовской Аравии, Австралии, США, Канаде, Японии НДС нет.
В ОАЭ, Катаре, Саудовской Аравии, Австралии, США, Канаде, Японии НДС нет.

Отдельно хочу рассказать про Китай и его опыт работы с НДС. По статистике в бюджет Китайской Народной Республики 46% от всех платежей по НДС поступает от малого и среднего бизнеса. В России эта доля гораздо ниже.

С 1 апреля 2022 года китайские власти ввели новую ставку НДС. Для обрабатывающей промышленности ставка снижена с 16 до 13%.

Для других предприятий начала применяться ставка 9% вместо 10%. Кроме того, повышены лимиты для малых налогоплательщиков с небольшими оборотами. Теперь НДС не надо платить китайским компаниям с оборотом до 100 000 юаней в месяц вместо 30 000.

Это не первый случай снижения НДС в Китае.

Летом 2018 года базовая ставка налога уже была понижена с 17 до 16%. Китайцы считают, что снижение НДС окажет положительный эффект, оздоровит бизнес-климат, даст стимул развиваться малым и средним предприятиям и позволит поддерживать экономический рост в стране на уровне 5−6% в год.

Таким образом, Китай даёт зелёный свет бизнесу и рассчитывает собрать ещё больше налогов в среднесрочной перспективе. Понравилась статья

«Что такое НДС простыми словами и для чего он нужен»

?

Оставьте ваш комментарий и поделитесь статьёй с друзьями.

История появления НДС

Появился НДС в начале ХХ века, придя на смену налогу на выручку.

Исторически он зародился в Европе. До нас, в связи с особым экономическим строем, этот вид налога добрался только в 1992 году.

Соблюдение налога контролирует налоговый кодекс РФ. Ставка НДС на протяжении 26 лет составляла 18%. Но с 1 января 2022 года ее немного повысили — до 20%.

Формула расчета НДС такова: С * 20 / 100, где С — цена товара до прибавки налога. В интернете можете поискать калькуляторы по расчету налога на добавленную стоимость.

Существует ряд товаров на которые действует пониженная ставка в 10%:

  1. категории медицинского оборудования.
  2. некоторые продовольственные товары;
  3. товары для детей;

На данные группы товаров НДС не накладывается:

  1. пошлины;
  2. почтовые марки.
  3. лицензии;

Также не облагаются налогом и экспортируемые товары. А вот импорт наоборот целиком и полностью облагается.

Рубрикатор статей

НДС Что представляет из себя журнал учета полученных и выставленных счетов фактур.

Как правильно заполнять данный документ. Кто должен вести и. Как уменьшить НДС к уплате, схема в 2017 г. Законные способы для уменьшения налога.

Что нужно для того, чтоб избавится. Описание специализированной программы для возмещения НДС. Скачать и установить последнюю версию программы Возмещение НДС: Налогоплательщик.

Обмен с 1С. Что такое восстановление НДС?

В каком случае эта процедура проводится? Нужно ли восстанавливать налог при списании ТМЦ?

170 статья НК. Что называют входящим и исходящим НДС? Как правильно сделать вычет НДС и рассчитать сумму к оплате в бюджет страны.

Примеры. Перечень видов лиц, которые являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Кто платит НДС — покупатель или поставщик. Сроки уплаты НДС. Как и когда происходит уплата НДС в госбюджет?

На что следует обратить внимание при составлении документации.

Ставки НДС. Что является объектом налогообложения?

Как правильно высчитать налоговую базу? Ответим на эти вопросы и приведем примеры в данной статье.

Как расшифровывается аббревиатура НДС? Какие существуют разновидности налога на добавленную стоимость? Дадим подробные ответы на каждый вопрос.

Новый сервис налоговой АСК НДС для контроля и проверки налогов. В чем ее преимущества. Различия между АСК НДС 2 и. Показать ещё

Отсутствие НДС в Америке.

Америка — это страна, где господствует консерватизм.

За всю историю существования предпринимательской деятельности в стране не менялись правила установленные первоначально, до сих пор они придерживаются Политики равного налогообложения.

На их взгляд, невозможно изменить правила по ходу игры, этот принцип краеугольный.

Конечно, нововведения заходят весьма туго. Предшествующие старания ввести НДС не увенчались успехом.

Не стоит забывать, что фактор наличия НДС как такового подразумевает и огромный штат государственных служащих, ведь повышается бюрократическая волокита, которую должны регулировать и отслеживать. В Америке собирают только подоходный налог, при котором требуется меньше энергозатрат и меньший управляющий орган.

Иначе бы при введении НДС пришлось бы запускать другую более объемную систему сбора фискальных поступлений в бюджет. А так как в стране высокий уровень дохода, то и налог в бюджет уходит существенный.

В иных государствах, где уровень заработной платы невысокий, создание фонда казны исключительно подоходным налогом не имеется возможности.

Как работать с входным НДС

Входной НДС – это та сумма налога, которая платится вашей компанией «на входе», то есть при покупке товара или услуги у контрагента. Такой НДС будет начисляться в случае если вы приобретаете товар и услугу. Сам налог администрируется вашим контрагентом, а его суммы вы видите, исследуя накладную или другие документы на товар либо услугу.

При этом существует возможность получить налоговый вычет, ведь НДС представляет собой разницу для субъекта предпринимательской деятельности между «входным» НДС и «выходным».

Для этого нужно получить полный набор соответствующих документов от контрагента (счет-фактуры и т.д.), а товары, услуги или работы должны быть приобретены для подлежащих НДС операций.

Зачем нужен НДС

Этот вид налогового сбора, направляется непосредственно в государственный бюджет и на практике, является единственным, наиболее эффективным и действенным видом сборов с производителей и конечных покупателей.

На практике начисление при производстве одной конкретной группы товаров, может производиться несколько раз:

  1. При продаже в розничной сети конечному покупателю.
  2. При продаже готового продукта в розничную сеть;
  3. При продаже производственного сырья;

Таким образом, в ряде случае, выплаты могут производиться до трех раз на нескольких производственных этапах. Это снижается риски уклонения от уплаты налогов.

В сравнении с тем же налогом с продаж, который оплачивается конечным покупателем, данная каскадная схема более эффективна для наполнения бюджета и даже при уклонении одной из сторон от оплаты, ее компенсирует другая сторона, участвующая в последующем или предыдущем этапе реализации продукции или услуг.

Плательщики и объект налогообложения

Плательщиками НДС являются организации и предприниматели, выбравшие форму налогообложения ОСНО. Объектом начисления данного налога являются следующие операции в соответствии с нормами :

  1. Передача для собственных нужд работ, товаров и услуг на территории РФ;
  2. Выполняемые для собственных нужд строительно-монтажные работы;
  3. Ввоз на территорию РФ товаров.
  4. Реализация работ, товаров и услуг, предметов залога и передача имущественных прав на территории РФ;

В случае ввоза товаров, плательщиками НДС становятся предприниматели и организации, применяющие и иные формы налогообложения, кроме ОСНО.

Категории товаров без НДС (0%)

  1. Электроэнергия
  2. Работа органов госвласти
  3. Товары для экспорта
  4. Инвестирование
  5. Трубопроводный транспорт нефти и газа
  6. Имущества должников-банкротов
  7. Покупка и приватизации муниципальных и госпредприятий
  8. Реализация земельных участков
  9. Воздушный и водный транспорт
  10. Кредитование предприятий, работающим на некоммерческой основе

Схема начисления НДС с примерами

На практике было бы неправильно полагать, что НДС – это 0, 10 или 20% в итоговой цене.

Схема исчисления такова, что он может взиматься даже несколько раз:

  • При реализации сырья. Например, производитель муки выпускает 1 пакет, стоимость которого он оценил в 50 руб., потребителю же этот пакет обойдется в 55 руб.;
  • При продаже готовых продуктов. Пакет муки купила пекарня, выпускающая блинчики, изготовила из этого пакета 2 упаковки полуфабрикатов по цене в 100 руб. В магазин они будут проданы по 110 руб.
  • При продаже конечному потребителю. Торговая сеть закупила блинчики и готова продать их по 150 руб. за упаковку + налог. Покупатель, решивший порадовать себя готовой продукцией, заплатит 165 руб. за единицу товара.

Таким образом, НДС начислялся на одну продукцию 3 раза. Представим, что мы купили эти 2 упаковки блинов в розничном магазине, потратив 330 руб. Из этой суммы мы заплатили НДС: 5 + 20 + 30 = 55 руб., что составило 16,6% при заявленной льготной ставке в 10%, получается весьма ощутимая переплата.

История появления

Впервые данная аббревиатура появилась еще в 20-х годах, тогда НДС заменил налог с продаж, при котором, оплата производилась со всей выручки. Изменения должны были освободить производства от однотипных, многократных выплат и начать учитывать не выручку, а потенциальную прибыль. Но действовать в нашей стране налог стал только в 1992 году.

В данный момент ставка на НДС в России равняется 18% на большую часть произведенной продукции. Но есть определенные категории товаров, на которые НДС составляет 10%.

К таким товарам относятся медицинские препараты, определенная часть продуктов питания и детские товары.

Продукция, экспортируемая за границу, налогом не облагается.

А вот цены растут.

Малый и средний бизнес закрываются и их места занимает кто? Крупные компании, имеющие свое производство, логистику и сбыт.

Ну а что толку? Ведь при росте продуктов даже на 8% зарплаты людей никто не повышает.

Покупательская способность будет падать, т.е. при возросшей цене на 8% люди меньше будут способны покупать. И всё это понимаю не я один. Крупные ритейлеры потихоньку готовятся к этому событию, а именно официальному увеличению НДС до 22% .

Уже рисуют свои таблички Sale, было столько, а сейчас… А всё потому что когда этот закон вступит в силу, цены в магазинах на уже существующий привезенный товар вырастут сразу, якобы вот продавец уже заплатил за них повышенный НДС от 100%.И будет как в 2014 году практически.Это о внутренней экономике. Рынок будет сужаться, денег будет меньше чем прогнозировалось и это будет стимулировать экспорт, т.е.

стимулировать предприятия, работающие для поставок своего товара за границу. Работать больше, больше продавать, больше зарабатывать, а что у нас идет на экспорт?

Помнишь?Правильно! Оружие, газ, нефть.И этого добра у нас ну очень много и продавать мы его можем ещё больше.

Только вот какое дело, уже особо мало кому надо.

У многих крупных покупателей, таких как Китай, запасов нефти уже колоссальное количество и они особо не в поиске, а вот у США, у них у самих запасы на исторических максимумах, да еще и свое производство и добыча, да не просто добыча, а добыча сланцевой нефти.

И вдобавок на дворе 2017 год, ребята.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+