Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Должен ли ребенок платить налог в 14 лет за приз

Должен ли ребенок платить налог в 14 лет за приз

Должен ли ребенок платить налог в 14 лет за приз

Налог для несовершеннолетних: в Госдуме хотят собирать деньги со школьников?


Нехватка денег в государстве ощущается настолько остро, что попытки залезть в карманы гражданам входят в привычку. К примеру, совсем недавно в Госдуме было предложено превратить в налогоплательщиков даже несовершеннолетних россиян. Саму инициативу подают под довольно «мягким» соусом. О том, что государству катастрофически не хватает доступных средств для решения целого ряда экономических, социальных и прочих задач, разговоры ведутся уже не один месяц.

Свидетельством столь неприятного положения дел стали принятые в этом году властями непопулярные решения – повышение ставки НДС, пенсионная реформа, очередная заморозка пенсий, ужесточение контроля за счетами — буквально каждый пункт в этом списке выглядит как попытка залезть рядовому гражданину в карман. Теперь к числу тех, с кого власти хотят получить немного денег припишут еще и несовершеннолетних. Впрочем, подается все в виде благого намерения и попытки легализовать труд несовершеннолетних лиц.

Юным россиянам хотят предложить возможность официально регистрироваться как самозанятым гражданам и платить соответствующий налог. Авторы этой инициативы выступают за прозрачную процедуру легализации несовершеннолетних самозанятых и мотивируют свое предложение тем, что школьники в этом случае смогут раньше начать формирование своей будущей пенсии.

С подобным предложением, к слову, выступил депутат от фракции ЛДПР и глава думского комитета по труду Ярослав Нилов, который хочет наладить процедуру регистрации 14-летний предпринимателей как самозанятых.

«Многие несовершеннолетние уже сейчас готовы к оформлению своего официального стажа и своих будущих пенсионных прав.

Следовало бы предоставить им подобные возможности, причем, только на добровольных основаниях. Ведь огромное число подростков уже с такого возраста программируют, создают сайты, занимаются дизайном, работают как репетиторы, продают свои популярные аккаунты в сети как площадки для размещения рекламы», — заявил Нилов. Как считает депутат, активных в экономическом смысле граждан следовало бы мотивировать к соблюдению финансовой дисциплины и раннему формированию собственного трудового стажа, для чего потребуется проработать простую и понятную процедуру легализации их деятельности.

Напомним, уже завтра депутаты Государственной думы планируют рассмотреть пакет поправок к действующему Налогову кодексу, которыми предусматривается введение налога для самозанятых. Примечательно, что оставшиеся в тени репетиторы, няни, уборщицы и фрилансеры в соответствии с новой инициативой рискуют угодить под штрафы, размер которых будет соответствовать всему незаконно заработанному. Разумеется, что такой подход к мотивированию самозанятых выйти из тени мало кому придется по душе, а значит, на серьезную фискальную собираемость в этом смысле власти могут не рассчитывать.

В конце концов, превратить самозанятого в «уклониста» от налогов можно без особых сложностей, лишив человека всего, что у него есть. Теперь таковыми могут стать и несовершеннолетние россияне – ведь, закон один для всех, а значит, вместе с легализацией и налогами они получат в перспективе и те самые штрафы, способные лишить обычного школьника, подрабатывающего программированием, всего заработанного.

Виталий Тагоров

Ставка и размер налога на выигрыш

Размер налога на выигрыш зависит не от размера выигрыша, а от его источника. Большинство выигрышей облагаются обычным НДФЛ по ставке 13%.

Но в некоторых случаях налог составляет 35%. Разберемся, когда и какой следует платить.Выигрыши в лотереях — 13%. Формула для расчета налога в этом случае такая:Налог = (выигрыш − 4000 Р) × 13%Например, ваш суммарный выигрыш в двух лотереях — 10 000 Р. Тогда налог будет считаться так: (10 000 − 4000) × 13% = 780 Р.Не всегда легко понять, в лотерее ли вы участвуете.

Тогда налог будет считаться так: (10 000 − 4000) × 13% = 780 Р.Не всегда легко понять, в лотерее ли вы участвуете. Например, за покупку в киоске мороженого могут дать билет для участия в розыгрыше.

Похоже одновременно на лотерею и на рекламную акцию, а налоговые ставки в этих случаях разные.

Поясню, как их отличать.Лотерею может организовывать только государство. Оно поручает провести ее оператору — компании с правом на такую деятельность. Операторов определяют органы власти, они же заключают с ними контракты и утверждают условия лотерей.

На лотерейном билете обязательно указывают название такого органа власти, название оператора и номер и цену билета.Если на вашем билете этой информации нет, он не лотерейный.

Часто производители и торговые сети проводят похожие розыгрыши призов в рекламных целях. Например, чтобы увеличить продажи или рассказать о новом товаре.

Тогда налог на выигрыш будет не 13%, а другой.Призы в рекламных акциях — 35% от их стоимости. Налог будет считаться по следующей формуле:Налог = (выигрыш − 4000 Р) × 0,35В этом случае организация или предприниматель, проводившие акцию, являются налоговыми агентами. Они должны сами определить стоимость приза и заплатить за вас налог.Обычно организаторы акций сразу закладывают налоги, и вы получаете обещанный приз целиком: никто не потребует от вас отдать 35% приза деньгами.

Компания отдаст вам приз и еще заплатит в бюджет.Причем платить организатору придется больше 35%: эти деньги нужно обязательно удержать у налогоплательщика, а не просто взять из своего бюджета. Поэтому компании искусственно увеличивают призовой фонд с помощью такого приема: приз состоит из материальной и условной денежной части. Организатор извещает в правилах, что за счет денежной части он заплатит НДФЛ.

На руки денег вы не получите — денежная часть полностью уйдет на налог за обе части.Например, вы купили творог, зарегистрировали промокод и выиграли поездку в Кению. Сеть супермаркетов, которая придумала акцию, определила стоимость поездки в 1 млн рублей — это материальная часть. Дополнительно организаторы дают 540 тысяч деньгами, но сразу предупреждают, что на руки получите меньше половины.

Потом окажется, что меньше половины — это 0 Р.

Дальше обещанные деньги уходят государству, а вы ничего никому не должны и едете в Кению. Расчеты с бюджетом вас не касаются, и проверять их не обязательно.

Но мы покажем, как сеть расплатится за вас с налоговой.Материальная часть + денежная часть — это налоговая база.Организаторы акции попросят у вас заявление, что в течение года вы не вычитали 4000 Р.

Если предоставите такое заявление, сеть вычтет их из налоговой базы и заплатит в бюджет 35%. Если не предоставите, заплатят без вычета.Налог с материальной части: 1 000 000 × 0,35 = 350 000 Р.Налог с денежной части, если ранее не пользовались вычетом: (536 308 − 4000) × 0,35 = 186 308 Р. Денежная часть после выплаты налога = 350 000 Р.

Эти 350 000 Р организаторы отдадут как налог за материальную часть, и вы поедете в Кению, полностью рассчитавшись с бюджетом за свой выигрыш.Налог с денежной части, если ранее пользовались вычетом: 538 462 × 0,35 = 188 462 Р. Денежная часть после выплаты налога снова равна 350 000 Р, и они уходят в счет налога за материальную часть.Получилось, что для награждения вас поездкой за 1 000 000 Р организатор заплатил в бюджет не 35%, а около 54%.Если организаторы такую схему не используют, то могут переложить оплату на обладателя приза.

Денежная часть после выплаты налога снова равна 350 000 Р, и они уходят в счет налога за материальную часть.Получилось, что для награждения вас поездкой за 1 000 000 Р организатор заплатил в бюджет не 35%, а около 54%.Если организаторы такую схему не используют, то могут переложить оплату на обладателя приза. Они имеют право сообщить в налоговую, что налог вычесть невозможно: мол, приз натуральный, на части его не поделить. В этом случае декларацию за вас они сдадут, но с задолженностью.

Налоговая пришлет уведомление на уплату НДФЛ. О таком повороте событий организаторы обязаны письменно уведомить вас до 1 марта года, следующего за годом выигрыша. Стоимость приза и сумму налога тоже сообщат.Букмекерские конторы — 13%.

Ставка не зависит от того, где выиграли: в помещении легального российского букмекера, на их сайте или на сайте нелегальной российской или зарубежной букмекерской конторы.Зато есть разница, от чего отнимать 13%: налоговая база зависит от суммы, которую снимаете со счета букмекера. Если выиграли и снимали меньше 4000 Р за год, налог вообще не платите. Ситуация тут аналогична с лотереями и рекламными акциями.Если сняли от 4000 Р до 15 000 Р за год, налоговая база — все, что суммарно получили, независимо от того, сколько поставили.Налог = (сумма снятий за год − 4000 Р) × 0,13Чтобы заплатить налог, сложите все выплаты до 15 000 Р во всех конторах за год, отнимите от них 4000 Р и посчитайте 13%.

Эту сумму вы должны государству. Вы внесли на счет букмекера 5000 Р. Играли успешно и увеличили сумму до 10 000 Р.

Ваша прибыль — 5000 Р. Вы сняли эти деньги.

Теперь, с точки зрения налоговиков, ваш выигрыш, или доход, — это 10 000 Р. От них и рассчитывают НДФЛ. В таких случаях государство не интересует, что половина этой суммы — ваши же деньги, которые вы внесли, чтобы начать играть.Допустим, в этом году вы снимали еще 3000 Р и 7000 Р. Общая сумма выплат — 20 000 Р.

Уменьшаете налоговую базу: 20 000 Р − 4000 Р = 16 000 Р. Вычисляете 13% от этой суммы: 16 000 Р × 0,13 = 2080 Р. Эту сумму придется заплатить независимо от того, сколько реально заработали.

Вложения в расчет не идут.Если сняли от 15 000 Р, ваши вложения учитываются. Налоговой базой считается разница между суммой снятия и депозитом.

Депозит — это деньги, которые вы внесли на счет букмекерской конторы.

В этом случае контора становится налоговым агентом и сама считает НДФЛ, не по итогам года, а сразу при выводе средств. Вам отчитываться и платить не нужно.Налог = (сумма снятия − сумма депозита) × 0,13Примеры и особенности уплаты НДФЛ за выигрыш в спортивных ставках мы разобрали Азартные игры в казино — 13%.

Здесь тоже ставка не зависит от того, выиграли ли вы в легальном казино , в нелегальном офлайн-казино вне игорных зон, в российском или зарубежном интернет-казино.Налог = (выигрыш − 4000 Р) × 0,13Отчитываться и платить нужно самому: казино не является налоговым агентом, независимо от размера выигрыша. Почитайте Иностранные лотереи — 13%.

Налог здесь считается также по стандартной формуле:Налог = (выигрыш − 4000 Р) × 0,13Если купили лотерейный билет другого государства, возможно, по законам той страны вы обязаны что-то заплатить с выигрыша как иностранец.

Но платить НДФЛ в наш бюджет все равно обязательно: доходы от лотерей не попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.Выигрыш автомобиля.

Ставка зависит не от того, что именно вы выиграли, а от того, во что играли. Если автомобиль получили по итогам участия в соревновании или шоу нерекламного характера, заплатить нужно 13% от его стоимости.

Если получили как приз в рекламной акции — 35%.Как организаторы обычно в таких случаях платят налог за победителей, мы уже разобрали выше.Доходы за участие во многих крупных спортивных соревнованиях вообще не облагаются налогом. Например, спортсмены не платят НДФЛ за автомобили, которые государство или организаторы соревнований вручают за выступления на Олимпиаде, чемпионате мира или Европы.

Законодательство

Чтобы разобраться, должен ли несовершеннолетний ребенок платить налог на имущество, необходимо знать основные понятия, установленные законодательством РФ.

Под налогом понимается индивидуальный безвозмездный платеж государству, который взимается с российских граждан в денежной форме за принадлежащую им собственность.

Налоговым кодексом установлено, что такой платеж должен осуществляться из личных средств гражданина. Но по логике у ребенка не может быть своих собственных средств, поэтому он не сможет оплатить самостоятельно начисленный ему налог.

К несовершеннолетним гражданам по российскому законодательству относятся все лица, не достигшие 18 лет.

Однако согласно Налоговому кодексу субъектом налоговых правоотношений могут быть только лица, старше 16 лет. Получается так, что все же налоги начисляются тем гражданам, которые не являются субъектами этих правоотношений.

ФНС рассказала, когда родители должны платить налоги за детей

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

17.09.2018 подписывайтесь на наш канал

Плательщиками налогов на недвижимость являются собственники участков, домов, квартир и комнат, в том числе несовершеннолетние лица.

Об этом предупреждает ФНС РФ. Как , плательщиками земельного налога признаются физлица любого возраста, обладающие правом собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения на налогооблагаемые земельные участки.

Налог на имущество физлиц должны платить собственники облагаемой налогом недвижимости (жилой дом, квартира, садовый дом, гараж и т.п.), независимо от возраста плательщика. При этом несовершеннолетние лица – владельцы налогооблагаемой недвижимости могут участвовать в налоговых отношениях через законного или уполномоченного представителя (родителя, опекуна и т.п.).

Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны. Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно.

Таким образом, родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих налогооблагаемое имущество, управляют им, в том числе исполняя обязанности по уплате налогов. БУХПРОСВЕТ Уплата имущественных налогов за несовершеннолетних детей имеет ряд особенностей.

По закону каждый налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога (п.1 ст.

45 НК РФ). Если налог за ребенка без каких-либо оговорок оплачивается со счета его родителя (законного представителя), обязанность по уплате могут посчитать неисполненной.

В связи с этим налоги за несовершеннолетних рекомендуется уплачивать наличными деньгами в отделении банка или почты на основании платежного документа, полученного из ИФНС. Платежка идет со всеми заполненными реквизитами (в том числе и с указанием плательщика налога) и претензий со стороны налоговиков не возникнет.

Если же оплата производится в безналичном порядке, то в поле 24 «Назначение платежа» расчетного документа необходимо будет указать полную информацию о налогоплательщике , чья обязанность исполняется (ФИО, дата рождения, ИНН). Также понадобиться указать данные документа, подтверждающего право законного представителя ребенка.

В противном случае платеж придется уточнять.

Темы: , , , Рубрика: , , Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать

Как уплачивается НДФЛ с доходов ребенка?

Плательщиками НДФЛ признаются физические лица независимо от их возраста, в том числе несовершеннолетние (до 18 лет) и малолетние (до 14 лет) дети, если они получили доходы, подлежащие налогообложению. В зависимости от обстоятельств исчислить и уплатить налог может как налоговый агент, так и ребенок или его законный представитель. 1. Удержание и перечисление НДФЛ налоговым агентом По общему правилу исчислить, удержать и перечислить НДФЛ обязаны российские организации, индивидуальные предприниматели (налоговые агенты), от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы.

При этом если доход выплачивается в денежной форме, то налоговый агент сам удерживает исчисленную сумму НДФЛ непосредственно из дохода при его выплате и перечисляет удержанную сумму в бюджет РФ (, , , НК РФ). 2. Уплата НДФЛ ребенком или его законным представителем Уплатить НДФЛ можно на основании расчета налогового агента или самостоятельного расчета. 2.1. Уплата НДФЛ на основании расчета налогового агента Если ребенок получит доход в натуральной форме, например приз, подарок стоимостью свыше 4 000 руб.

или бесплатную туристическую путевку, то налоговый агент не сможет удержать исчисленную сумму налога. В этом случае не позднее 1 марта года, следующего за истекшим годом, налоговый агент обязан сообщить в налоговый орган и налогоплательщику о невозможности удержать НДФЛ, суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога (, НК РФ).

В таком случае налоговый орган направит налоговое уведомление, на основании которого несовершеннолетний ребенок или его законный представитель обязан уплатить налог.

Срок его уплаты в отношении дохода за 2016 г. — не позднее 01.12.2018. Учитывая, что эта дата приходится на субботу, заплатить налог можно не позднее понедельника 03.12.2018. За последующие календарные годы налог подлежит уплате не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим (, , НК РФ).

2.2. Уплата НДФЛ на основании самостоятельного расчета По общим правилам гражданин, получивший доход от лиц, не являющихся налоговыми агентами, или доход, из которого налоговый агент не удержал НДФЛ (в отношении доходов, полученных до 2016 г., или доходов, о которых налоговый агент не сообщил в налоговый орган), обязан подать налоговую декларацию и самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ (, , , НК РФ; Закона N 396-ФЗ).

Чаще всего такая ситуация возникает при продаже принадлежавшего ребенку имущества, например квартиры (доли), находившейся в собственности ребенка менее трех лет. 3. Подача налоговой декларации по и уплата налога Если облагаемый доход получен в 2016 г.

и сведения о нем не представлены налоговыми агентами в налоговые органы, необходимо самостоятельно подать декларацию не позднее 02.05.2017. В этом случае нужно учесть, что если последний день срока (в данном случае 30 апреля) приходится на выходной или нерабочий праздничный день, днем окончания срока считается ближайший рабочий день (, , НК РФ; , ТК РФ).

Ребенок в возрасте от 16 до 18 лет может подать налоговую декларацию самостоятельно.

Напомним, что ответственность за совершение налоговых правонарушений наступает с 16 лет ( НК РФ).

От имени ребенка в возрасте до 16 лет налоговую декларацию по заполняет его законный представитель (один из родителей, усыновитель, опекун) ( ГК РФ) и представляет ее в налоговый орган по месту жительства ребенка. Представить декларацию в налоговый орган можно ( НК РФ):

  1. лично или через представителя;
  2. почтовым отправлением с описью вложения (желательно с уведомлением о вручении);
  3. в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Уплатить налог следует по месту жительства ребенка не позднее 17.07.2017 (, НК РФ).

Если в 2016 г. доход получен от налогового агента, который представил в налоговый орган и налогоплательщику сообщение о невозможности удержать НДФЛ, налог уплачивается не позднее 01.12.2017 на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога. Подавать декларацию в этом случае не требуется (, , НК РФ; Закона N 396-ФЗ).

Подавать декларацию в этом случае не требуется (, , НК РФ; Закона N 396-ФЗ). 4. Ответственность за неисполнение обязанностей налогоплательщика Если в установленный срок налог не уплачен, то с 18.07.2017 (с 02.12.2017) налоговый орган начнет начислять пени за каждый календарный день просрочки уплаты. Также за неуплату или неполную уплату налога грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (, НК РФ).

При этом в связи с невозможностью привлечь к ответственности ребенка, не достигшего возраста 16 лет, ответственность за неуплату налогов, по мнению налоговых органов, несет законный представитель несовершеннолетнего ребенка (Письма УФНС России по г. Москве от 15.01.2010 , от 09.08.2007 ). Однако возможность привлечения к ответственности законных представителей ребенка налоговым законодательством прямо не предусмотрена.

При решении вопроса о привлечении налогоплательщика к ответственности за то или иное нарушение законодательства о налогах и сборах действия (бездействие) его представителя расцениваются как действия (бездействие) самого налогоплательщика.

За ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей в сфере налогообложения законный или уполномоченный представитель отвечает перед доверителем по правилам соответственно гражданского, семейного или трудового законодательства ( Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57). Таким образом, по действующему законодательству РФ налоговые органы не имеют права предъявлять штраф за неуплату (неполную уплату) НДФЛ ни ребенку в возрасте до 16 лет, ни его законному представителю.

Однако это не означает, что возможность привлечения вас к ответственности в случае неуплаты НДФЛ с доходов, полученных несовершеннолетним (малолетним) ребенком, полностью исключена. Связанные ситуации Когда нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог?

Читайте также 1893 Все ситуации Новые ситуации Актуальное сейчас Юридический форум

  1. Бесплатная регистрация
  2. Живое общение с юристами
  3. Бесплатная помощь

Правовые ситуации Образцы документов Инструменты Популярные у читателей

  1. Труд
  2. Налоги
  3. Жилье
  4. Семья
  5. Жилье
  6. Претензии
  7. Ходатайства
  8. Потребители
  9. Отпуск
  10. Земля
  11. Земля
  12. Недвижимость
  13. Договоры
  14. Автомобиль
  15. Налоги
  16. Наследование
  17. Семья
  18. Заявления
  19. Жилье
  20. Пенсии

Закониус © 2021 Все права защищены.

Адрес редакции БЦ «Калужский», г.Москва, ул.

Профсоюзная, 84/32, с 1 Телефон юристов Подписка О сайте О нас Условия «Закониус» — это юридический форум, образцы документов и правовые консультации по личным вопросам.

Узнай, как действовать, куда обращаться, какие документы заполнять в случае возникновения юридической ситуации.

Авторские права на тексты статей и формы документов защищены. Просьба не нарушать закон. При использовании материлов сайта прямая активная ссылка обязательна.

В каждой конкретной ситуации необходима индивидуальная юридическая консультация.

Должны ли дети платить налоги?

Уже не первый год граждане России с недоумением получают налоговые извещения, адресованные их детям. В бумагах сообщается, что маленькому россиянину надлежит уплатить в казну ту или иную сумму.

Чаще всего она невелика и составляет не более 200 рублей, поскольку налоговое требование связано с правом собственности. Многие дети в нашей стране благодаря программе материнского капитала обрели свои скромные доли в новом жилье, так как родители использовали этот «капитал» на покупку квартир или домов.

Так неведомо для себя дети стали собственниками и налогоплательщиками.

Впрочем, все не совсем так. Но сперва — о самом налоге.

Детям в России, а точнее, их родителям за них приходится уплачивать налог на имущество физических лиц. Этот «замечательный налог», введенный благодаря либеральному лобби во власти, многим у нас кажется обычным и нормальным. Налог же этот глубоко феодальный по своему происхождению и больше соответствует англосаксонской, нежели европейской налоговой традиции.
Налог же этот глубоко феодальный по своему происхождению и больше соответствует англосаксонской, нежели европейской налоговой традиции.

Правовая проблема с налогом одна: он не согласуется с правом на жилье. А его каждому гражданину гарантирует Конституция. Из этого должно бы следовать ограничение применения налоговой практики — не облагать налогом единственное жилье граждан в определенных пределах (например, в пределе хотя бы 18 кв.

метров жилой площади на человека, что включено в тарифном формате в прожиточный минимум).

Но для того чтобы такие «тонкости» нашли отражение в законах и практике их применения, в России еще не выиграны ни судебные, ни общественные баталии. Все делается, как удобно налоговикам.

Следует добавить, что налог на имущество граждан де-факто вторично облагает налогом их ранее полученные доходы, с которых приобреталась недвижимость.

Не принося ренты, она никак не должна облагаться, кроме принятого в ряде стран ЕС налога на простаивающую недвижимость.

Имеешь и не используешь лично — сдавай в аренду или плати репрессивный налог. Впрочем, в России все не так.

Налог берут даже с детского имущества. Вообще, по закону дети до 16 лет не являются субъектами налоговых правоотношений.

За них отвечают опекающие лица. Впрочем, в их обязанности уплата налогов за детей, на который начислять их элементарно неправильно, не входит.

Соответствующих положений в национальном праве нет.

Естественно, это позволяет богатым гражданам переписывать на несовершеннолетних родственников весьма ценное имущество, а их адвокаты уже могут от налоговиков отбиться. Остальные граждане в эту лазейку пролезть не в состоянии. Судиться долго и дорого, проще эти копейки заплатить, не вникая, положено ли с маленькой шкурки взимать налог.

Так рассуждают почти все. Налоговики отлично понимают ситуацию.

Они знают, что родители платить налог за детей не обязаны и в некоторых случаях (при подаче правильно составленных заявлений с протестом) квитанций более детям не присылают. При устном общении с недоумевающими родителями налоговики отвечают так: «Опекающие лица должны обеспечивать опекаемых ими детей и налоги тоже платить», «Есть имущество — есть налог.
При устном общении с недоумевающими родителями налоговики отвечают так:

«Опекающие лица должны обеспечивать опекаемых ими детей и налоги тоже платить»

, «Есть имущество — есть налог.

Закон! Чего вы хотите?», «Мы действуем на основании письма Министерства финансов» и т. д. Услышав словосочетание «не субъект налоговых правоотношений», делают большие глаза и недовольное выражение на лице.

Их вполне можно понять: начальство дало указание, а рассуждать не приказывало. Во всем этом деле есть важная тонкость.

Если бы закон обязывал лиц, опекающих несовершеннолетних граждан, уплачивать за них налоги, то уведомления бы рассылались на имена этих взрослых россиян. Однако письма налоговиков упорно адресуются детям, тем, кто находится за пределом налоговых правоотношений.

Делается это едва ли случайно. Таким же «случайным» является начисление налогов для не достигших 16 лет людей. Начисление налогов не субъектам налоговых правоотношений, происходящее будто бы по ошибке (эту версию мы услышали, если бы разразился скандал), носит широкий характер.

Считается, видимо, что получив извещение о налоге на имущество ребенка, родители не будут думать или собирать сведения в интернете, а просто уплатят налог. Так в основном и происходит, а значит, технология сбора налогов с детей отлично работает. Однако налог с имущества детей, если речь идет об имуществе незначительном, явление позорное.

Возможно, либеральные чиновники, придумавшие это, как и налог с жилья (вспомним о своем праве на него и необлагаемости прав как таковых, ибо в противном случае они не права), от стыда не горят. Все потому что граждан России не только принято считать экономически безграмотными, всякий раз им напоминая об этом в телепрограммах и выпуская формирующие это учебники «Экономики», но и использовать народную темноту. А поскольку общество не привыкло к устойчивой самоорганизации на местах по частным вопросам — куда там большее!

— то волноваться налоговым органам не о чем. Платили в России дети налог и будут платить. Вернее, родители уплатят. Подписывайтесь на канал «» в «Яндекс.Дзене» Подписывайтесь на наши телеграм-каналы «» и «» Загрузка.

Март 18, 2021, 11:20Март 18, 2021 Март 18, 2021Март 18, 2021Март 18, 2021

Обязаны ли дети платить налог на имущество физических лиц?

Дата публикации: 29.01.2014 11:17 (архив) Статьей 4 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» установлен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц. Такая категория налогоплательщиков, как дети, в данный перечень не включена.

Соответственно, если ребенок стал обладателем прав на какую-то собственность в виде объекта недвижимости (жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, гаража, иного строения, помещения и сооружения, а также доли в праве общей собственности на указанное имущество), то у него появляется обязанность по уплате налога на имущество физических лиц.Данная обязанность наступает с месяца, в котором возникло право собственности, а в случае перехода объекта недвижимости по наследству — с момента открытия наследства, то есть дня смерти наследодателя.Нормами вышеуказанного Закона и части первой Налогового кодекса Российской Федерации определено, что исчисление налога производится налоговым органом, а его уплата осуществляется налогоплательщиком на основании налогового уведомления, которое должно быть передано ему налоговым органом не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налога.Из положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что обязанности по уплате налога на имущество за несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, исполняют их родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители.Следует иметь в виду, что перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц в соответствии с федеральным законодательством, может быть расширен, так как правом установления льгот для отдельных категорий налогоплательщиков в части местных налогов наделены представительные органы муниципальных образований.

Рекомендуем прочесть:  Как редставить 3 ндфл с документами

К примеру, в городе Новосибирске с 2010 года от уплаты налога на имущество освобождаются:• несовершеннолетние дети, находящиеся на иждивении граждан, имеющих на своем иждивении трех и более несовершеннолетних детей;• дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей;• лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в возрасте от 18 до 23 лет.Льгота им предоставляется в отношении одного объекта налогообложения с наибольшей инвентаризационной стоимостью.Полную информацию о категориях налогоплательщиков, которым на территории конкретного муниципального образования Новосибирской области установлены льготы, можно получить с помощью интерактивного сервиса Федеральной налоговой службы «Имущественные налоги: ставки и льготы».Необходимо помнить, что исчисление налоговым органом суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, прекратится с месяца, в котором у налогоплательщика возникло право на льготу, но для этого в налоговый орган должно быть подано соответствующее заявление и представлены необходимые документы. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы перерасчет суммы налога производится не более чем за три года. Поделиться:

Похожие записи

Налогообложение выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх, азартных мероприятиях

Дата публикации: 30.01.2013 14:52 (архив) В правовой отдел Инспекции ФНС России № 1 по г. Нальчику поступили вопросы от налогоплательщиков касательно того, кто должен исчислить и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы выигрыша: организатор мероприятий, как налоговый агент, или же сам налогоплательщик – получатель выигрыша или приза?

И кто обязан предоставить в налоговый орган декларации по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Что бы ответить на эти вопросы, необходимо обратиться к нормативно-правовым актам, регулирующим отношения, возникающие в области организации и проведения лотерей, азартных игр. Организаторы азартных игр должны иметь лицензию на осуществление своей деятельности.

Об этом говорится в п.п. 31 ст.

12 Федерального закона от 04.05.2011 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности» № 99-ФЗ и в постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 г.

«О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах»

№ 1130.

Сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц на основании п.

1 ст. 224 Налогового кодека РФ (НК РФ) по ставке 13 процентов.

Покупка лотерейного билета и ставка на тотализаторе, казино, игровом клубе основано на риске и ставка налога для таких доходов в случае выигрыша составляет – 13%. В отношении таких выигрышей минимального размера выигрыша, не облагаемого НДФЛ, Налоговым кодексом РФ (НК РФ) не предусмотрено, то есть выигрыш подлежит обложению налогом на доходы физических лиц независимо от его размера. В отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, применяется ставка НДФЛ в размере 35%.

Пункт 28 ст. 217 НК РФ предусматривает освобождения стоимости призов от обложения НДФЛ, если сумма не превышает 4000 рублей в случае выигрыша и приза, получаемые в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг). А вот стимулирующая лотерея не относится к играм, основанным на риске.

Следовательно, правила ст. 228 НК РФ о самостоятельной уплате НДФЛ физическим лицом на такие ситуации не распространяются.

То есть организация, проводящая стимулирующую лотерею, является налоговым агентом и должна удержать НДФЛ со стоимости выигрыша по ниже приведенным основаниям.

Стимулирующая лотерея – это такая лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы, и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи.

Исходя из приведенного определения, можно выделить следующие признаки, при наличии которых проводимое мероприятие должно признаваться стимулирующей лотереей: а) игра с розыгрышем призового фонда (процедурой, основанной на принципе случайного определения выигрышей, с помощью которой определяются выигравшие участники и полагающиеся им выигрыши; б) участие в данной игре не связано с внесением платы, однако может быть обусловлено совершением ее участником определенных действий, предусмотренных условиями лотереи, например, покупкой каких-либо товаров, заказом работ или услуг; в) разыгрываемый призовой фонд формируется полностью за счет средств организатора лотереи, а не ее участников.

На практике в форме стимулирующей лотереи проводится большое количество рекламных акций с розыгрышем и выдачей призов.

Если акция соответствует указанным критериям, она признается стимулирующей лотереей.

В отношении стимулирующих лотерей получать специальное разрешение на их проведение не требуется.

Вместе с тем, организатор лотереи должен направить уведомление о проведении стимулирующей лотереи, а также прилагаемые к нему документы в соответствующий уполномоченный орган не менее чем за 20 дней до даты проведения лотереи (ч.

3 ст. 7 Федерального закона «О лотереях»). За нарушения при проведении стимулирующей лотереи ее организатора могут привлечь к административной ответственности.

Положения п. 1 ст. 24 ФЗ «О лотереях» устанавливают уголовную и административную ответственность для организатора за нарушение правил проведения стимулирующей игры. На практике чаще всего применяется ст. 14.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ) в случаях: а) проведения лотереи без полученного в установленном порядке разрешения или без направления уведомления; б) отказа в выплате, передаче или предоставлении выигрыша, а также нарушения порядка или сроков выплаты, передачи или предоставления выигрыша, предусмотренных условиями лотереи.

Таким образом, в целях правильного определения ставки налога на доходы физических лиц по выигрышам и призам важно определить: 1) разрешительный или уведомительный характер имеет мероприятие; 2) цели проведения лотереи организаторами связаны ли с рекламой, основано ли на риске или нет. Из подпункта 5 пункта 1 статьи 228 НК РФ следует, что физические лица, получающие выигрыши (выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) и которая в установленном порядке зарегистрирована в качестве организатора азартных игр) самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на доходы физических лиц исходя из сумм таких выигрышей.

При других обстоятельствах организатор мероприятий исполняет обязанности налогового агента в отношении физического лица, получившего доход в виде выигрыша. Согласно п. 2 ст. 230 НК РФ налоговые агенты обязаны представлять в инспекцию по месту своего учета сведения о доходах физических лиц за истекший налоговый период, а также о суммах начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ.

Сведения представляют ежегодно по форме 2-НДФЛ.

Срок сдачи сведений о выплаченных физическим лицам доходах – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны представить в налоговую инспекцию по месту своего учета, то есть по месту жительства налогоплательщики получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других мероприятий основанных на риске игр, – исходя из сумм таких выигрышей. Таким образом, на физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, нормами ст.

ст. 228 и 229 НК РФ возложена обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог в бюджет, а также представить декларацию формы 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Валериан ХОЧУЕВ, начальник юридического отдела Инспекции ФНС России № 1 по г.

Нальчику, доктор экономических наук. Поделиться:

Налог на доходы

Дети от уплаты налога на доходы не освобождается. К ребенку применяются общие правила начисления НДФЛ.

Размер НДФЛ для ребенка такой же, как и для взрослого – 13 % от полученного дохода. Если доход образуется от предпринимательской деятельности, то размер налога зависит от выбранной системы налогообложения. Здесь нет льгот.

Налоговые каникулы для ИП: сколько длятся и кто подпадает

Политика Правительства направлена на создание условий для успешного и эффективного развития малого и среднего предпринимательства.

В России действует особый механизм налоговых каникул для ИП. Разберемся, что он собой представляет, сколько длится и кто вправе им воспользоваться.Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).Налоговые каникулы для ИП – это период, в течение которого применяется ставка 0% при налогообложении полученных ими доходов.

То есть бизнесмен не платит в бюджет налоги от ведения предпринимательской деятельности.

Внимание

Деньги за несовершеннолетнего ребенка может получать родитель. Но справку по форме 2-НДФЛ все равно подавайте на имя ребенка.

При заполнении формы 2-НДФЛ на ребенка могут возникнуть некоторые трудности.

У ребенка нет паспорта. В этом случае ставьте в п.

2.6 справки код 03, а в п. 2.7 указывайте данные свидетельства о рождении. Адрес в свидетельстве не ставится, поэтому спросите его у родителя, с которым проживает ребенок.

У ребенка нет ИНН. Ничего страшного в этом нет: при отсутствии ИНН п. 2.1 справки просто не заполняется.

Узнать ИНН вы можете: → Электронные сервисы → Узнай ИНН → Узнать свой ИНН Хотя по правилам ИНН присваивается ребенку по факту регистрации рождения на основании информации ЗАГСа.

Кстати, если на ребенка оформлена недвижимость или машина, то пусть родитель посмотрит уведомление на уплату налога на имущество либо транспортного/земельного налога. Возможно, ИНН там уже проставлен.

Кроме того, посоветуйте родителю воспользоваться сервисом «Узнай ИНН» на сайте налоговой службы.

Также у несовершеннолетнего может не быть карточки пенсионного страхования.

Поэтому если выплата ребенку от вашей организации подпадает под обложение страховыми взносами (то есть если это трудовой или гражданско-правовой договор), то вам придется такую карточку оформить самостоятельно в общем порядке. *** В заключение несколько слов для родителей ребенка, получившего доход.

В случаях, когда по тем или иным причинам налог не удержан налоговым агентом при выплате дохода, налогоплательщик должен сам представить декларацию в налоговый орган и заплатить НДФЛ. Если ваш ребенок слишком мал, это придется сделать вам как законному представителю, , . Что будет в случае нарушения этих обязанностей?

Проверяющие могут штрафовать несовершеннолетних только с 16 лет; .

Так, в судебной практике есть пример, когда суд освободил юного предпринимателя от штрафа за нарушение срока регистрации в ПФР, поскольку 16 лет на момент совершения прегрешения ему еще не было.

Видимо, поэтому в таких случаях наказывают родителя. Но штраф можно оспорить в суде. Ведь налогоплательщик должен сам отвечать за свои нарушения, даже если он действует через представителя.

Так, кстати, считает и ВАС.

Как рассчитать и заплатить налог?

Все имущественные налоги ребенок платит на основании расчетов, произведенных налоговыми органами и на основании соответствующего уведомления (либо с помощью электронных сервисов). При получении какого-либо дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, необходимо самостоятельно исчислить налог и подать налоговую декларацию по .

В этом случае от имени ребенка в возрасте до 16 лет налоговую декларацию заполняют его родители, а ребенок в возрасте от 16 до 18 лет может подать налоговую декларацию самостоятельно.

Должен ли несовершеннолетний ребенок платить налог на имущество?

Анонимный вопрос · 26 июля 201829,2 K2 · Интересно · 595Управляющий партнер Юридического Бюро. Простые юридические решения сложных.

· ПодписатьсяДобрый вечер! Несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет совершают сделки с письменного согласия своих законных представителей — родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (п.

п. 1 и 2 ст. 26 Гражданского кодекса Российской Федерации).Положения налогового законодательства, в частности, глав 31 и 32 НК РФ, в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста, в том числе — к несовершеннолетним.

Однако прямой нормы, обязывающей законных представителей уплачивать налог за представляемых НК РФ не содержит.

Положениями п.1 ст.26 НК РФ предусмотрено право ( а не обязанность) налогоплательщика участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах через законного или уполномоченного представителя. При этом в соответствии с п.2 ст.107 НК РФ физическое лицо может быть привлечено к ответственности с 16-летного возраста.По моему мнению — возможность взыскания с законных представителей несовершеннолетного ребенка является очень спорной, если будет место иметь данное требование налогового органа, то только в судебном порядке может разрешить данный спор.

С уважением, Правовой Монстр!10 · Хороший ответ1суд встанет на сторону налоговых органов! и толку эта тяжба!Ответить11Ещё 4 комментарияНаписать комментарий.РекламаЕщё 5 ответов · 3,6 KАвтор Телеграм-канала «Кот-юрист».

Эксперт по защите прав потребителей. · ПодписатьсяНесовершеннолетние являются такими же налогоплательщиками, как и все остальные.

То есть если у них в собственности есть недвижимое имущество, на него могут присылать налоговое уведомление. Однако стоит проверить льготы по налогу на имущество по своему региону на сайте ФНС Возможно, вы имеете право на льготу.18 · Хороший ответ7Мы имеем право собственности, а не собственность. Земля осталась в собственности РФ, за что мы его платим Налог?Ответить3Ещё 2 комментарияНаписать комментарий.

· 315https://vk.com/nalog2016 Ваш налоговый консультант. Заполнение 3-НДФЛ. · Подписаться Да.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+