Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Материнский капитал налоговый вычет ипотека

Материнский капитал налоговый вычет ипотека

Материнский капитал налоговый вычет ипотека

Вычет можно получить с фактически понесенных расходов


Материнский капитал, который хотя и передан Вам, лишь чисто по-человечески является Вашим, и расходуете его как бы Вы. Но здесь главное в том, что Вы лично не несли расходов.Материнский капитал, составляющий 453 026 р. — это субсидия, а потому при покупке квартиры (дома) учесть его к понесенным расходам нельзя.

Как, например, и приобретение квартиры от родственников или дарственная, с этого Вы вообще вычет не получите.Здесь больше интересны следующие ситуации. Маткапитал, как мы уже выяснили, может быть использован на уплату первого взноса, на погашение процентов или основного долга.

Соответственно, при заполнении декларации 3-НДФЛ обратить внимание надо на:1.

Цену покупки квартиры.2. Какая часть была потрачена на первый взнос, какая на проценты, какая на основной долг.Маткапитал необходимо отнимать от стоимости квартиры при заполнении декларации 3-НДФЛ. Конечно, если сумма фактически произведенных расходов даже с вычетом МК превышает 2 000 000 на основной вычет на покупку, то вычет вы всё равно получите в полном объеме. Например, если квартира стоила 5 000 000 р., то если вычесть МК, то вы всё равно вернете максимум.Если же условно квартира стоила 2 000 000 рублей, и был учтен МК в качестве первого взноса, то расходы учтенные можно принять лишь в размере (2 000 000 — 453 026), т.

е. с суммы 1 546 974 р. можно будет вернуть 13%. Т. е. если стоимость квартиры с учетом МК в пределах вычета (2 000 000), то нужно отделять МК.Аналогично происходит и в тех случаях, когда уже была взята ипотека, и родился второй (или последующий ребенок). Решено было оплатить ипотеку за счет МК.

Тогда необходимо узнать в банке, как были потрачены средства.

Например, разбивка МК была в такой пропорции, на основной долг 400 000 р., а на проценты 53 026 р.

Тогда, если квартира стоила 2 000 000 р., необходимо будет отминусовать 400 000 р. для основного имущественного вычета на квартиру (если уже была сдана декларация, то необходимо будет подать уточненную декларацию).

Потому что учесть можно будет лишь 1 600 000 р.

Теперь об уплаченных процентахСразу поясню. Есть два вычета. Один с покупки жилья, он равен 2 000 000 р., к возврату максимум 260 000 р.

Второй вычет — вычет с уплаченных процентов, он равен 3 000 000 рублей, к возврату максимум 390 000 р. Принимаем к учету проценты, которые не были погашены МК.То есть если сумма процентов была за год уплачена в размере 353 026 р., то мы убираем сумму 53 026 р., шедшую с МК на погашение процентов.Будьте бдительны при расходовании средств материнского капитала. Налоговая не сразу может разобраться, что был учтен маткапитал.

Разбираться потом и доказывать что-то — не самое лучшее занятие.Если Вам понадобится оформить декларацию 3-НДФЛ, то я с удовольствием это сделаю для Вас. Я на Также можно оформить заявку через сайт Всем большое спасибо за прочтение!

Родители могут получить вычет за своих несовершеннолетних детей

Оба родителя или один из них могут получить вычет за детей, но только за несовершеннолетних — п.

6 ст. 220 НК РФ. Это тоже самое, что и распределение вычета супругами. Родители должны решить между собой в какой пропорции могут увеличить свой вычет за счет вычета несовершеннолетнего ребенка — письмо Минфина РФ от 05.07.2012 г. N 03-04-05/5-845. Естественно так можно сделать, если родители не получали вычет ранее — п.

11 ст. 220 НК РФ и письмо Минфина РФ от 16.03.2015 г.

N 03-04-05/13747. При этом дети не теряют своего права на получение вычета при покупке другой недвижимости — письма Минфина от 03.09.2015 N 03-04-05/50743 и от 29.08.2014 N 03-04-05/43425. Здесь также нужно помнить о максимальных 260 тыс.руб. Проще понять на примерах. ПРИМЕР №1: В 2020 году супруги купили купили квартиру за 5 400 000 руб.

В семье двое несовершеннолетних детей. Каждому ребенку выделили долю в 1/50, у родителей по 12/25. В покупке использовали мат.капитал — 453 000 руб.

Значит личные расходы семьи были 5 400 000 — 453 000 = 4 947 000 руб. У каждого супруга сумма вычета получается в 13% * (4 947 000 * 12/25) = 308 692, но получат они по максимальным 260 000 руб. Хоть вычета они не получали ранее, им нет смысла распределять между собой вычеты от долей детей. Больше 260 000 все равно вернуть нельзя.

Больше 260 000 все равно вернуть нельзя. ПРИМЕР №2: В 2020 году супруги купили купили квартиру за 3 700 000 руб.

В семье двое несовершеннолетних детей. Каждому ребенку выделили долю в 1/35, у родителей по 33/70. В покупке использовали мат.капитал — 453 000 руб.

Значит личные расходы семьи составляют 3 700 000 — 453 000 = 3 247 000 руб.

У каждого супруга сумма вычета будет в 13% * (3 247 000 * 33/70) = 226 757 руб. У каждого ребенка вычет будет в 13% * (3 247 000 * 1/35) = 12 060 руб.

Родители могут распределить вычеты детей между собой в любой пропорции. Например, каждый родитель получит вычет одного из детей, т.е. получит 226 757 + 12 060 = 238 817 руб.

Или вычеты обоих детей может получить один из родителей, т.е. у него будет 226 757 + 12 060 + 12 060 = 250 877 руб., а второй родитель только свои 226 757 руб. ПРИМЕР №3: В 2012 году супруги купили купили квартиру за 2 900 000 руб.

В семье двое несовершеннолетних детей, при покупке им выделили по 1/7, а у каждого родителя по 5/14. Использовали мат.капитал в размере 387 000 руб. Значит расходы семьи были 2 900 000 — 387 000 = 2 513 000 руб., т.е.

больше 2 млн. руб. Супруги не знали о своем праве вычета, поэтому только в 2020 году решили получить его.

Так как квартира куплена до 2014 года, значит максимальные 260 000 руб. распределяются на всю квартиру, т.е. между собственниками в зависимости от своих долей. Родители могут получить вычеты за своих детей, поэтому каждый из родителей может себе вернуть по 130 000 руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Речь пойдет не только про налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, но и о субсидии за 3-го ребенка в размере 450 т.

р.При покупке квартиры налогоплательщик вправе вернуть себе 13% от стоимости объекта, но не более, чем с 2 млн рублей, т. е. 260 тысяч. Опция доступна только для официально трудоустроенных лиц. Это , о котором мы неоднократно рассказывали.Кроме явной пользы, у вычетов есть и подвохи. К примеру, нельзя вернуть 13% от той части объекта, которая оплачена материнским капиталом или другими государственными субсидиями.
К примеру, нельзя вернуть 13% от той части объекта, которая оплачена материнским капиталом или другими государственными субсидиями.

Из этой понятной и, казалось бы, малозначительной детали зачастую вытекают большие проблемы.Они случаются у тех, кто получил налоговый вычет за квартиру раньше, чем использовал на неё материнский капитал. В этом случае необходимо будет вернуть часть уже полученного налогового вычета обратно в бюджет, а именно 13% от субсидии.

– пример.В 2015 году Ивановы взяли ипотеку и купили квартиру за 2 млн.

рублей. В течении 3-4 лет они получили за нее налоговый вычет 260 т. р., т. е. 13% от стоимости. В 20-м году у них появился маткапитал, а поскольку ипотека в самом разгаре, то его послали именно туда.В связи с тем, что в 20-м году происходит смена порядка начисления маткапитала, то он может составить либо 466, либо 616 тысяч.

Допустим, Ивановы получают 616 тысяч и вносят их за кредит.А если в эту же ипотеку «хлопнуть» еще 450 тысяч за 3-го ребенка, то сумма возврата государству увеличится еще на 58 с половиной тысяч рублей.

В общем итоге Ивановы “встрянут” на 138 тысяч.Особенно часто в орбиту такой беззаветной государственной любви попадают ипотечники с недвижимостью менее 2,5 млн руб.

И вот почему.У налогового вычета за недвижимость, тот который в вашу пользу, который вы изначально получаете при покупке квартиры, есть предел – 13% от стоимости квартиры, но не более чем с 2 млн. Если купить квартиру за 3 млн., то вычет, все-равно получим только с 2-х.Третий млн как бы в «пролете».

Зато (!), направив маткапитал на погашение ипотеки по такому объекту, нам не придется возвращать государству полученную ранее часть налогового вычета.

Почему?Потому что маткапитал списывается из общей стоимости квартиры, т. е. из третьего млн. Два миллиона, с которых получен вычет, в этом случае останутся незатронутыми.Но, если по этому же объекту направить в ипотеку еще 450 тысяч за 3-го ребенка, то общая сумма субсидий вместе с маткапиталом составит 1 066 000 рублей.

е. из третьего млн. Два миллиона, с которых получен вычет, в этом случае останутся незатронутыми.Но, если по этому же объекту направить в ипотеку еще 450 тысяч за 3-го ребенка, то общая сумма субсидий вместе с маткапиталом составит 1 066 000 рублей.

Рекомендуем прочесть:  Налоги с фот калькулятор

Сминусовав её с 3 млн. увидим, что «хвостик» в размере 66 т. р. уже «заползет» в те самые 2 млн., с которых получен вычет.

И значит, 13% от 66 тысяч нужно будет вернуть государству.Таким образом, из примеров видно, что попасть в такую переделку проще всего тем, чья недвижимость стоит от 2 до 3 млн. рублей. Понятно, что в основном это семьи из регионов. Потому что чаще всего именно там за эти деньги можно купить недвижимость, где будет проживать семья с несколькими детьми.А вот еще один возок с подвохом.

Очень часто семьи получают налоговый вычет совместно. К примеру, если квартира стоит 3 млн., то один супруг сможет получить от нее лишь 260 тысяч (13% с 2 млн), т.

к. у него просто не хватает лимита «качнуть» с третьего млн. Тогда к делу подключается работающая жена.

Она тоже подает на вычет и получает с третьего миллиона еще 13%, т.

е. 130 тысяч., используя свои лимиты.Если в этой ситуации задействовать МСК или субсидию за 3-го ребенка (имеется в виду после того, как родители получили полный вычет с 3 млн.), то возникает ситуация, описанная выше – придется возвращать часть денег государству. Тот факт, что квартира стоит больше 2 млн.

при таком раскладе уже не спасет от необходимости возвращать деньги государству.Что делать со всей этой ситуацией? Самый лучший способ, конечно, думать «наперёд».

  • Нужно соотнести стоимость квартиры и размер субсидии. Если квартира стоит больше 3 млн, то вы не входите в зону риска. Это понятно из последнего примера. Если меньше, то уже считайте.
  • Если необходимость возврата государству все-таки есть, то налоговики могут предложить вам некий взаимозачет. Как правило, после вычета за квартиру начинается вычет за проценты по ипотеке. Так вот, эти суммы, которые вам должны вернуть уже за ипотеку, могут пойти в зачет ваших обязательств по вычету за квартиру.
  • Возвращать обратно государству налоговый вычет нужно в той ситуации, если вы его уже получили. Если не получали, то возвращать не нужно. Вам его изначально не додадут в той части, в которой применена субсидия.

Эта схема удобна тем, что вам не придется искать наличность для перечисления в налоговую. Но стоит помнить, что все-таки, это взаимозачет за ваш счет.

Ну а если взаимозачет не сделать, то, к сожалению, придется отдать налоговикам «живые» деньги.Друзья, если эта статья является для вас полезной, прошу вас поддержать развитие проекта.

Сделать это можно Спасибо! А мы продолжаем.Напоследок отметим, что если часть налогового вычета вам пришлось вернуть обратно, то значит, ваш лимит по возврату НДФЛ оказывается неисчерпанным. А значит, вы сможете «добрать» его при покупке следующей недвижимости.

Но это совсем другая история.Я ни в коем случае не хочу сказать, что государственные субсидии – это плохо.

Это хорошо и потребитель останется в плюсе. Но вместе с плюсом останется и «осадочек».

А ведь куда приятнее было бы знать, что государство не мелочится и ВСЕЦЕЛО находится на твоей стороне. Просмотры: 691

Ситуация №2 — Мат.капиталом оплатили часть ипотеки после покупки

Когда собственники оплачивают мат.капиталом часть ипотеки, банк решает как распределить его сумму. Обычно в такой пропорции: 95% мат.капитала на оплату основного долга, 5% на оплату процентов.

Или 90% и 10%. В каждом банке соотношение немного отличается.

Поэтому ипотечный вычет будет 13% * (сумма ипотечных процентов — часть мат.капитала, которой были оплачены данные проценты). Еще есть максимальная сумма в 390 тыс.руб.

на каждого собственника. Вычет за покупку не меняется, то есть будут те же 13% от стоимости квартиры.

Напоминаю о максимальной сумме в 260 тыс.руб. Примеры ниже. Как доказать что был использован мат.капитал? Нужно будет взять в банке справку об оплате ежегодных процентов.

Обычно в ней написано какая сумма мат.капитала пошла на оплату процентов, а какая на основной долг.

ПРИМЕР №1: В 2020 году супруги купили квартиру за 6 300 000 руб, из них 3 500 000 руб. были взяты в ипотеку. Квартира оформлена в совместную собственность. Позже супруги оплатили мат.капиталом часть ипотеки.

Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга получается по 13% * (6 300 000 / 2) = 409 500, они могут вернуть только по 260 000 руб. каждый, ведь это максимальная сумма.

Ипотечный вычет: В кредитном договоре указано, что вся сумма процентов равна 4 600 000 руб.

Позже супруги оплатили часть ипотеки мат.капиталом — 453 000 руб. Банк распределил мат.капитал так: 45 000 руб. пошли на оплату ипотечных процентов, а 408 000 на оплату основного долга. Нас интересуют только ипотечные проценты. Поэтому у каждого супруга ипотечный вычет будет по 13% * ((4 600 000 — 45 00) / 2) = 269 075 руб.
Поэтому у каждого супруга ипотечный вычет будет по 13% * ((4 600 000 — 45 00) / 2) = 269 075 руб.

Итого: Каждый супруг может вернуть 260 000 + 269 075 = 556 075 руб. ПРИМЕР №2: В 2018 году супруги купили квартиру за 3 800 000 руб.

Из них 2 500 000 ипотечные. Квартира оформлена в совместную собственность.

Позже супруги оплатили мат.капиталом часть ипотеки. Вычет за покупку: Каждый супруг может получить по 13% * (3 800 000 / 2) = 247 000 руб. Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов составляет 2 300 000 руб.

Позже супруги оплатили часть ипотеки мат.капиталом — 453 000 руб. Банк распределил мат.капитал так: 25 000 руб. пошли на оплату ипотечных процентов, а 428 000 на оплату основного долга.

Значит каждый супруг может рассчитывать на 13% * ((2 300 000 — 25 000) / 2) = 147 875 руб. Итого: Каждый супруг может вернуть 247 000 + 147 875 = 394 875 руб.

ПРИМЕР №3: В 2012 году супруги купили квартиру за 3 500 000 руб.

Из них 2 400 000 ипотечные. Позже оплатили часть ипотеки мат.капиталом.

Только в 2020 году узнали что могут получить вычеты. Так как квартира куплена до 2014 года, по ним действует старое законодательство. Вычет за покупку: За купленные квартиры до 2014 года максимальные 260 000 руб.

выдаются на всю квартиру и делятся между собственниками по размеру их долей.

Хоть у супругов и получается по 13% * (3 500 000 / 2) = 227 500, каждый может получить только по 130 000 руб. Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов равна 3 100 000 руб.

В 2016 году супруги оплатили часть ипотеки мат.капиталом — 453 000 руб.

Банк распределил мат.капитал так: 30 000 руб. пошли на оплату ипотечных процентов, а 423 000 на оплату основного долга. Значит каждый супруг может рассчитывать на 13% * ((3 100 000 — 30 000) / 2) = 199 550 руб.

Итого: Каждый супруг может вернуть 130 000 + 199 550 = 329 550 руб.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — полная инструкция

Условия получения

Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства.

Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.Условия:

  1. Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
  2. Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
  3. Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.
  4. Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;

Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору.

Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам.

Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

1.

Согласно граждане имеют право на получение имущественного вычета на:

  1. долей в них.
  2. земельный участок;
  3. частный дом;
  4. строительство нового жилого дома;
  5. квартиру, комнату;

2.

Согласно , материнский капитал может быть использован при приобретении вышеперечисленных объектов. 3. Согласно , имущественный вычет не предоставляется на расходы в части материнского капитала. Следовательно,

  1. но вычет сможете получить только с суммы Ваших фактических расходов.
  2. Вы имеете право использовать материнский капитал и имущественный вычет при покупке недвижимости;

Пример 1 Колбина А.В.

приобрела квартиру за 2 430 000 руб.

в марте 2018 года, из них 453 026 рублей были использованы средства мат. капитала. В 2020 году она может обратится в налоговую для возврата НДФЛ за фактически понесённые расходы (2 430 000 – 453 026) = 1 976 974 руб. И вернуть с них НДФЛ в размере 1 976 974 × 13% = 257 006 рублей.

При приобретении недвижимости с использованием материнского капитала, государство обязывает выделять доли на несовершеннолетних детей, у многих возникают трудности и вопросы, может ли родитель получить за них вычет.

Да, может, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет в долевом участии». Сейчас запомните главное, Вы имеете право на вычет за несовершеннолетних детей при покупке квартиры с использованием материнского сертификата. Пример 2 Гущина В.О. в разводе и имеет двоих детей, в марте 2014 г.

она приобрела квартиру за 1 545 500 руб. из них 429 408 рублей были использованы средства мат. капитала. Детям и были выделены равные доли в размере 1/3.

В 2017 году Гущина В.О. обратилась в инспекцию и вернула налог на доходы физических лиц за детей и себя со всей суммы покупки за вычетом материнского капитала (1 545 000 – 429 408) × 13% = 145 027 руб.

В соответствии с налоговым и семейным кодексом, любой из супругов может получить вычет за другого в независимости кто производил оплату, подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет для супругов», а сейчас рассмотрим такую ситуации, но ещё с применением супругой материнского сертификата. Пример 3 Соловьева К.В. официально никогда не работала, но в 2016 г.

приобрела квартиру за 1 940 000 руб., из них 453 026 рублей был использован материнский капитал. В феврале 2017 года она захотела получить имущественный вычет, но т.к. она не имела налогооблагаемых доходов, то она передала право возврата мужу, который имел налогооблагаемый доход и ранее не пользовался имущественным вычетом.

Он обратился в налоговую для возврата налога с расходов на покупку (1 940 000 – 453 026) = 1 486 974 руб.

И вернул с них НДФЛ в размере 1 476 974 × 13% = 193 307 рублей.

Ситуация 4. Часть материнского капитала банк направил на выплату основного долга, часть — на погашение процентов

Для простоты расчёта возьмём за основу — 300 тыс.

ушли на погашение тела кредита, 153 тыс. — на проценты.Сумма затрат на погашение основного долга уменьшается на 300 тыс.

рублей, процентов — на 153 тыс. рублей соответственно.Считаем вычет на сумму сделки: 2 000 000 — 300 000 = 1 700 000 рублей. Теперь — НДФЛ к возврату: 1 700 000 х 13% = 221 000 рублей.

Остаток вычета на будущие покупки жилья: 260 000 — 221 000 = 39 000.Сумма налога к возврату по процентам — 390 000 рублей.Всего к возврату причитается 221 000 + 390 000 = 611 000 рублей.

Вычет при продаже квартиры с маткапиталом

Когда вы продадите квартиру, за которую раньше внесли материнский капитал, то получите право на другой вычет — он позволит вам уменьшить налог с продажи. Сумму дохода от продажи можно уменьшить на сумму расходов.В этом случае исключать маткапитал из состава расходов не нужно.

Вычитать из дохода от продажи можно всю сумму расходов, в том числе маткапитал. Здесь уже не важно, что это были не ваши деньги.Если вы продадите квартиру за те же деньги, то НДФЛ платить не будете.

Ваш доход составит 1,8 млн рублей, расход тоже.

А если продадите квартиру через пять лет, то даже декларацию подавать не нужно: ломать голову над маткапиталом вообще не придется.Не вычитайте маткапитал из подтвержденных расходов при продаже квартиры. Если вычтете, никто за вас эту ошибку не исправит — налоговая не будет искать, где вы упустили законную возможность сэкономить.Если у вас есть вопрос о налогах, законах или семейном бюджете, пишите: На самые интересные вопросы ответим в журнале.2206616 апреля 2018Тэги

14 окт 201649K14 окт 201649K!28 мар 2020117239K710 сен 201822637K32?30 окт 20186383K11?23 июл 201867108K14?2 окт 2018436K1

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читалиВиктор Тюрин, частный инвестор12 мар 122K1Екатерина Мирошкина, экономист5 мар 4013K10Екатерина Мирошкина, экономист19 фев 13418K14Екатерина Мирошкина, экономист13 фев 18723K4213 фев 5273K3110 фев 3426K2KДискуссия17 дек 20203915K16728 авг 20204614K1923 янв 202014K1Развод15 янв 2020425K31 авг 201757850K227 апр 2017100134K5

Возврат НДФЛ при покупке квартиры за материнский капитал

Размер налогового вычета при приобретении квартиры определяется, исходя из фактических расходов на покупку ( п.

1 ст. 220 Налогового кодекса). Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет – 2 млн.

рублей, это значит, что можно вернуть до 260 тысяч рублей.К фактическим расходам относят ( п.

3 ст. 220 НК):

  1. стоимость отделки и необходимых материалов, если в договоре предусмотрено, что жилье приобретается без нее ( п. 3 ст. 220), а также цена разработки сметной и проектной документации.
  2. цену жилья;

В составе расходов не учитывается материнский капитал ( ст.

220 НК), потому что с него не уплачивается подоходный налог, поэтому ИВ рассчитывается так:В = (Р — МК) × 13%В — имущественный вычет;Р — фактические расходы;МК — средства материнского капитала, направленные на покупку;13% — НДФЛ.Региональный материнский капитал (РМК) также нужно вычитать при вычислении размера вычета при приобретении жилья.ПримерКвартира куплена за 1,5 млн рублей, 450 тысяч из которых оплачены маткапиталом. Вычет составит: (1500000 — 450000) × 13% = 136500 рублей.До 1 января 2014 года получить ИВ можно было только по одному объекту недвижимости. Начиная с этой даты, если налогоплательщик оформил вычет на сумму, меньше предельной (2 млн рублей), то он может учесть остаток при покупке или строительстве жилье в будущем и подать документы повторно.Квартира, купленная на материнский капитал, .

В этом случае все члены семьи (оба супруга и все дети) могут получить вычет, размер которого для каждого из них зависит от фактических расходов на покупку доли. Так как несовершеннолетние не платят подоходный налог, то получить ИВ за них могут родители, которые приобретают жилье для детей ( ст. 220 НК).

Кого это касается?

Разъяснения ФНС касаются родителей, которые продают квартиры раньше, чем пройдет минимальный срок владения.

То есть если квартира принадлежала им не больше трех или пяти лет. Если квартиру купили в 2015 году, а продают в 2020, в поправках можно не разбираться: ни декларации, ни налога при такой продаже не будет.А вот если жилье купили в 2016 году, а продали в 2018 и уже заплатили налог, есть шанс вернуть из бюджета свои деньги.

Особенности субсидии

Материнский капитал с января 2007 года могут получить граждане РФ, имеющие двух и более детей в семье. Важные условия для оформления данной льготы:

  1. Мать с двумя детьми и более ранее не использовала данную возможность.
  2. Младший ребенок должен быть рожден после 1 января 2007 года.
  3. Могут получить женщины, усыновившие детей и в итоге имеющие двоих и более.
  4. Обязательно наличие гражданства России.

Сумма субсидии фиксирована и составляет 453 026 рублей.

Материнский капитал может быть использован на приведенные ниже цели после исполнения ребенку трех лет:

  1. Улучшение условий проживания – покупка, строительство жилья.
  2. Образовательные услуги для ребенка.
  3. Увеличение накопительной суммы будущей пенсии матери.
  4. Социализация детей-инвалидов.

Использование средств на покупку жилья – один из наиболее востребованных вариантов. А как же быть с имущественным вычетом, который можно оформить за приобретение?

С материнским капиталом его оформление тоже возможно, но есть нюансы.

Вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Если вы купили квартиру с использованием материнского капитала или другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считать стоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НК РФ.

Пример: Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом. Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1 150 000 рублей. На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5 тыс.

рублей. Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не из налогового вычета! В противном случае вы ошибочно снизите размер своего вычета. Пример: Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом.

Считаем налоговый вычет. Для этого из стоимости квартиры отнимаем материнский капитал: 3 000 000 — 450 000 = 2 550 000 рублей. Это значит, что вы имеете право на полный размер имущественного вычета в 2 млн рублей. На ваш счет вернется 260 тыс.

рублей. Это же правило действует при расчете налогового вычета по ипотечным процентам. Пример: В 2018 году вы купили квартиру за 6 млн.

Из них 5 млн вы взяли в ипотеку.

В 2020 году вы получаете материнский капитал и решаете им частично перекрыть кредит. При этом субсидия частично закрывает основной долг, а частично — проценты.

Вот эти проценты, погашенные за счет материнского капитала, не будут участвовать в расчете налогового вычета. Получите на счет до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту!

Часть субсидии банк учёл в счёт уплаты процентов, а часть – на основную задолженность

Маткапитал можно применить как для погашения основного долга, так и для уплаты процентов по уже имеющемуся займу (Постановление Правительства РФ от 12.12.2007 года №862).

А вот как распределить госпомощь, законом не оговорено. Поэтому на деле каждый банк руководствуется внутренними регламентами. Как бы кредитная организация ни распорядилась материнским капиталом, налогом он не облагается.

Семья Фроловых купила однокомнатную квартиру стоимостью 2 750 000 руб.

  1. Первоначальная плата 750 000 руб.;
  2. Кредитные средства 2 000 000 руб.

Позже у них родился второй малыш. Госпомощь (453 026 руб.) стала выплатой долга по займу.

При этом:

  1. 428 000 руб. – погашение основного долга.
  2. 25 026 руб. — оплата процентов;

При оформлении возврата 13%, расчёты проводятся таким образом: 2 750 000 — 428 000 = 2 322 000 руб. Величина более 2 000 000 руб., поэтому супруги могут возвратить максимум – 260 000 руб.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+