Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Вычитают ли с военных или сотрудников полиции подоходный налог

Вычитают ли с военных или сотрудников полиции подоходный налог

2360: Подоходный налог с пенсионера МВД


Все зависит от деятельности по которой Вы получаете доход, так как в отношении пенсионеров (вне зависимости от принадлежности в прошлом к правоохранительным органам) доход не облагается налогом, в случае получения от третьей стороны. В остальном, в большей степени налогом не облагаются пенсии, пособия, компенсационные выплаты, суммы возмещения вреда, суточные и т.д. т.п. Если более 20 лет, то в размере 7 окладов.

Рекомендуем прочесть: Размер выплат ликвидаторам чаэс1988г в москве в 2018

Письмо от 14.12.2015 № БС-4-11/21863@

Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2015 № 03-04-07/71204 по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц выплат, производимых сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации, а также членов их семей.

Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов. С.Л. Бондарчук Приложение Письмо Минфина России от 07 декабря 2015 г.

N 03-04-07/71204 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо Федеральной налоговой службы от 01.10.2015 № БС-4-11/17172@ по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц выплат, производимых сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации, а также членам их семей на основании распоряжения Правительства Российской Федерации от 09.06.2015 № 1063-р, и сообщает следующее.

Абзацем вторым пункта 3 стаьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) предусмотрено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных законодательством Российской Федерации компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных, в частности, с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья.

Абзацем вторым пункта 3 стаьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) предусмотрено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных законодательством Российской Федерации компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных, в частности, с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья. Согласно пункту 1 статьи 68 Федерального закона от 30.11.2011 № 342-ФЗ

«О службе в органах внутренних дел Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

обязательное государственное стархование жизни и здоровья сотрудника органов внутренних дел и выплаты в целях возмещения вреда, причиненного в связи с выполнением служебных обязанностей, осуществляются на условиях и в порядке, которые установлены законодательством Российской Федерации.

Распоряжением Правительства Российской Федерации от 09.06.2015 № 1063-р МВД России поручено произвести выплату единовременной материальной помощи сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации, жизнь и здоровье которых подлежали обязательному государственному страхованию в 2010 и 2011 годах, не получившим страховое возмещение в установленном порядке, в случае установления инвалидности сотруднику в период прохождения службы либо до истечения одного года после увольнения со службы вследствие увечья (раны, травмы, контузии) или заболевания, полученных в период прохождения службы, а также в случае получения сотрудниками в период прохождения службы тяжелого либо легкого увечья (ранения, травмы, контузии). Исходя из изложенного, указанные выплаты, производимые МВД России в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 09.06.2015 № 1063-р сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации, жизнь и здоровье которых подлежали обязательному государственному стархованию в 2010 и 2011 годах, не получившим страховое возмещение в установленном порядке, связанные с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным поврежеднием здоровья, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц на основании абзаца второго пункта 3 статьи 217 Кодекса.

Указанным распоряжением Правительства Российской Федерации от 09.06.2015 № 1063-р МВД России поручено также произвести выплату единовременной материальной помощи членам семьи сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации из числа выгодоприобретателей по обязательному государтвенному страхованию в случае гибели (смерти) сотрудника в период прохождения службы либо до истечения одного года после увольнения со службы вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, полученных в период прохождения службы.

Соглансо пункту 8 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых работодателями членам семьи умершего работника, бывшего работника, вышедшего на пенсию.

Таким образом, доходы в виде единовременной матриальной помощи, выплачиваемой в соответствии с указанным распоряжением членам семьи сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации в случае гибели (смерти) сотрудника в период прохождения службы либо до истечения одного года после увольнения со службы, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц на основании данной нормы пункта 8 статьи 217 Кодекса. И.В. Трунин

Платят ли полицейские налоги

Местные работодатели считают, что это очень мало — население стареет и сокращается. Чтобы сохранить темпы развития экономики, нужно привлечь как минимум 5 млн иностранцев трудоспособного возраста.

Единственная проблема в том, что для пришельцев из-за Буга практически не работают социальные лифты.

Они начисляются за каждый календарный день просрочки в размере 1300 от действующей ключевой ставки ЦБ, сейчас она 10 процентов. Подробнее обо всем этом и о льготах, которые положены налогоплательщикам, «РГ» рассказала заместитель директора Палаты налоговых консультантов Ирина Давидовская.

Что это значит?

  1. Во-вторых, деньги из этой «копилки» направляются не только на зарплаты полицейским и военным. Деньги закладываются в бюджет России и ежегодно распределяются на необходимые нужды в различных сферах общественной жизни.
  2. Это говорит, во-первых, о том, что налоги, уплаченные с зарплаты полицейскими и военными, вместе с удерживаемыми доходами в размере 13% других граждан поступают в «общую копилку».
  3. В-третьих, можно сделать вывод, что налоги (13% с дохода полицейского и военного) частично идут им (полицейским и военным) на следующую зарплату.

Налогообложение доходов военнослужащих

Весь сайт Законодательство Типовые бланки Судебная практика Разъяснения Фактура Архив /»Право в Вооруженных Силах», N 11, 2000/А.И.

в соответствии с Федеральным законом «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» от 5 августа 2000 г. N 118-ФЗ, предусматривает кардинальные изменения порядка налогообложения доходов военнослужащих и приравненных к ним лиц.

N 118-ФЗ, предусматривает кардинальные изменения порядка налогообложения доходов военнослужащих и приравненных к ним лиц.

Если ранее в соответствии со ст.

Налог с денежного довольствия военнослужащих уплачивается в бюджет по месту нахождения воинских частей

Дата публикации: 25.03.2013 11:44 (архив) В соответствии с поручением Правительства Российской Федерации от 21.12.2011 № ИШ-П4-9066 по вопросу перечисления налога на доходы физических лиц, удержанного с денежного довольствия военнослужащих Вооруженных Сил Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации в письме от 27.02.2013г. № 03-04-08/5704 сообщает следующее.Согласно пункту 1 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в целях проведения налогового контроля организации, в состав которых входят обособленные подразделения, расположенные на территории Российской Федерации, подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.В соответствии с пунктом 1 статьи 226 Кодекса российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, признаются налоговыми агентами и обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить исчисленную сумму налога.Пунктом 7 статьи 226 Кодекса установлено, что налоговые агенты -российские организации, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.Таким образом, сумма налога, исчисленная и удержанная с денежного довольствия военнослужащих, должна уплачиваться в бюджет по месту нахождения воинских частей в порядке, установленном пунктом 7 статьи 226 Кодекса.Исходя из изложенного, при перечислении налога на доходы физических лиц через Федеральное казенное учреждение

«Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации»

(далее -ФКУ «ЕРЦ МО РФ») необходимо учитывать следующее.ФКУ «ЕРЦ МО РФ» не является налоговым агентом в отношении указанных военнослужащих, проходящих военную службу в воинских частях и подразделениях Министерства обороны Российской Федерации.В соответствии с пунктом 1 статьи 26 Кодекса налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя, если иное не предусмотрено Кодексом.

Данные правила распространяются на налоговых агентов.Согласно пунктам 1 и 3 статьи 29 Кодекса уполномоченным представителем налогоплательщика-организации признается физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами, которое осуществляет данные полномочия на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.В данном случае Министерство обороны Российской Федерации, являясь налоговым агентом в отношении доходов, выплачиваемых военнослужащим, вправе участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах через уполномоченного представителя — ФКУ «ЕРЦ МО РФ», на которого с 1 января 2012 года возложены функции финансового обеспечения по выплате денежного довольствия военнослужащим воинских частей, дислоцированных на территории субъектов Российской Федерации.Для перечисления налога на доходы физических лиц в бюджетную систему Российской Федерации через уполномоченного представителя Министерства обороны Российской Федерации ФКУ «ЕРЦ МО РФ», ФКУ «ЕРЦ МО РФ» представляет в территориальный орган Федерального казначейства по месту обслуживания Заявку на кассовый расход сокращенную (код формы по КФД 0531851) отдельно по каждому обособленному подразделению Минобороны России или Сводную заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531860) (далее — Заявка), заполненные с учетом следующих особенностей:- в поле «Наименование клиента» заголовочной части Заявки указывается сокращенное наименование ФКУ «ЕРЦ МО РФ»;- в поле «Номер лицевого счета» заголовочной части Заявки указывается открытый ФКУ «ЕРЦ МО РФ» номер лицевого счета получателя бюджетных средств;- в полях «ИНН» и «КПП» Заявки на кассовый расход сокращенной (в графах «ИНН» и «КПП» раздела 2 Сводной заявки на кассовый расход) указываются ИНН и КПП обособленных подразделений Минобороны России, которые присвоены им в установленном порядке;- в поле «Номер банковского счета» Заявки указывается номер счета, открытый территориальному органу Федерального казначейства на балансовом счете № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» по месту нахождения обособленных подразделений Минобороны России;- в поле «Код по ОКАТО» Заявки указывается код по ОКАТО по месту нахождения обособленного подразделения Минобороны России.На основании Заявок территориальный орган Федерального казначейства по месту обслуживания ФКУ «ЕРЦ МО РФ» оформляет отдельные платежные поручения по каждому обособленному подразделению Минобороны России, в полях «ИНН плательщика» и «КПП плательщика» которых указываются соответственно ИНН и КПП обособленных подразделений Минобороны России, а в поле «Плательщик» — наименование территориального органа Федерального казначейства с указанием в скобках сокращенного наименования ФКУ «ЕРЦ МО РФ».

Поделиться:

Президент освободил силовиков от уплаты подоходного налога с надбавок за особые условия службы

Глава государства освободил сотрудников силовых ведомств от уплаты подоходного налога с надбавок за особые условия службы, с денежных вознаграждений за дежурства в наряде, карауле и т. д. Учитывая, что эти надбавки могут достигать половины общего заработка силовиков, можно говорить о том, что теперь они будут платить в два раза меньше налогов, чем другие граждане страны.Александр НадишинВ начале нынешнего года были повышены оклады сотрудникам силовых ведомств.

Однако одновременно с этим в том же МВД было принято решение уравнять выплаты надбавок. Если ранее она могла достигать 100% оклада (большинство милиционеров такую надбавку и получали, если не имели дисциплинарных взысканий), то после повышения окладов все подразделения были уведомлены финансово-экономической службой о том, что надбавку нельзя устанавливать выше 70%.

Если ранее она могла достигать 100% оклада (большинство милиционеров такую надбавку и получали, если не имели дисциплинарных взысканий), то после повышения окладов все подразделения были уведомлены финансово-экономической службой о том, что надбавку нельзя устанавливать выше 70%. В результате получилось, что никакого повышения не получилось.Ситуацию подогрело еще и то обстоятельство, что МВД урезало и другие финансовые привилегии, например, оплату аренды спортивного зала для игрового вида спорта.

Дошло даже до того, что министерство отказалось оплачивать однодневные командировки своим сотрудникам.

Все эти факторы вызвали массу недовольства среди сотрудников милиции. И не только. Их поддержали другие силовики — вся президентская рать. Руководство министерств пыталось как-то урегулировать ситуацию внутри своих ведомств, но это им плохо удавалось.

Проблема долетела до ушей главы государства.О том, что готовится указ, который решит проблему урезанных надбавок, в МВД стали говорить еще две недели назад. Сотрудники милиции восприняли это довольно положительно, но с некоторой опаской, ожидая аналогий с январским повышением окладов: в одном месте добавили, в другом — отняли. Однако на этот раз ничего подобного не произошло.

Указ президента №190 принят

«в целях совершенствования порядка налогообложения доходов военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, органов и подразделений по чрезвычайным ситуациям, органов финансовых расследований Комитета государственного контроля»

. Документ определил, что отныне

«надбавки за особые условия службы, денежное вознаграждение за боевое дежурство, дежурство в суточном наряде, карауле, прыжки с парашютом, летные испытания авиационной техники, разминирование местности и обезвреживание взрывоопасных предметов, водолазные работы, химические, дозиметрические и другие аварийно-спасательные работы, работы в изолирующих противогазах»

относятся к компенсационным выплатам и не подлежат обложению подоходным налогом с физических лиц.

Впрочем, силовикам придется еще подождать три месяца, пока Совмин приведет систему оплаты силовиков в соответствие с подписанным указом.Следует отметить, что сегодня средний размер надбавок в силовых ведомствах составляет половину месячного заработка.

В зависимости от должности это может быть и 300 тыс., а может, и 1 млн рублей.

При надбавке в 1 млн рублей экономия составляет приблизительно 150 тысяч подоходного налога в месяц, что отнюдь не сделает силовиков богаче. Но сам по себе факт этот примечательный. Вот только не возмутит ли он остальных граждан, ведь отношение к силовикам в Беларуси весьма неоднозначное?

Облагается ли подоходным налогом оклад по спец званию выплата которого мне производится после увольнения из ОВД в течение года?

Марина, здравствуйте! Полагаю, что удержание налога неправомерно.

В обоснование позиции приведу ниже Письмо Минфина РФ. С уважением, Харченко О.В. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 22 сентября 2006 г.

N 03-05-01-03/124 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Письмо ФНС России об обложении налогом на доходы физических лиц оклада по воинскому званию, выплачиваемого после увольнения военнослужащих, и сообщает следующее. Согласно п. 4 ст. 23 Федерального закона от 27.05.1998 N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» военнослужащим — гражданам, проходившим военную службу по контракту, имеющим общую продолжительность военной службы от 15 до 20 лет и уволенным с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, по состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями без права на пенсию, в течение пяти лет выплачивается ежемесячное социальное пособие. Военнослужащим — гражданам, уволенным по тем же основаниям и имеющим общую продолжительность военной службы менее 15 лет, в течение одного года после увольнения сохраняется выплата оклада по воинскому званию.

В соответствии с п. 1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (освобождаются от налогообложения) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством.

При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам. Из анализа данной нормы следует, что не облагаются налогом на доходы физических лиц выплаты, осуществляемые в Федерации в целях компенсации потери доходов налогоплательщика. К таким выплатам, в частности, могут быть также отнесены ежемесячное социальное пособие и выплаты оклада по воинскому званию, осуществляемые гражданам, уволенным с военной службы в соответствии с вышеупомянутым Федеральным законом.

С учетом вышеизложенного Департамент поддерживает позицию ФНС России об освобождении от налогообложения в соответствии с п.

1 ст. 217 Кодекса выплат ежемесячного социального пособия и оклада по воинскому званию, осуществляемых на основании п. 4 ст. 23 Федерального закона от 27.05.1998 N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» гражданам, уволенным с военной службы. Директор Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики М.А.МОТОРИН

Льготы по налогам для пенсионеров 2021: от каких налогов освобождены и не должны платить

Налог на землю относится к местным налогам и устанавливается местными властями.

Однако на федеральном уровне с 2021 года в отношении земельного налога введены налоговые льготы для пенсионеров, предусматривающие уменьшение размера налога на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащей им земли. Это значит, что за участки площадью 600 кв.м.

и меньше налог на землю платить не придется.

С 2015 года пенсионеры освобождаются от оплаты налога на имущество, но лишь относительно одного из объектов каждого вида имущества. Напомним, что до 2015 года пенсионеры могли похвастаться более существенной льготой, а именно – могли не платить имущественный налог на все объекты недвижимости, находящиеся в их собственности.

2. Стандартные вычеты

К таким относятся:1.Стандарт в сумме 3000 руб.

предоставляется отдельным категориям, и если служащий к ней относится – он претендует на эти деньги.Категории такие:

  1. лица, получившие лучевую болезнь, инвалидность, ликвидировавших последствия на ЧАЭС;
  1. принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия до 31.01.1963;
  2. принимавшие участие в подземных испытаниях ядерного оружия.
  3. ставшие инвалидами, получившие лучевую болезнь из=за аварии на ПО «Маяк»;
  4. уволенные со службы и принимавшие участие в1988-1990 г.г. на работах на объекте «Укрытие»;

Более подробно о категориях льготников – в статье 218 НК РФ.2.

Стандарт в размере 500 рублей для ветеранов Афганистана и горячих точек.

На что могут рассчитывать пенсионеры данной группы в текущем году?

Известно, что в прошлом году пособие для пенсионеров силовых структур и других граждан, приравненных к этой категории, было повышено лишь один раз — в октябре. При этом перерасчет составил всего 4%. В 2018 году ситуация обстоит несколько хуже, и индексация может составить всего лишь 2%.Вторая индексация в прошлом году была заменена дополнительной выплатой, носящей единовременный характер, однако,не все сотрудники МВД смогли получить данный вид помощи.

Материальная помощь была выплачена только тем полицейским пенсионерам, которые имеют еще и гражданский стаж.Никаких изменений не произошло в отношении льгот, которые положены таким гражданам в связи с выслугой лет. Сотрудники имеют право выйти на пенсию и получить определенные виды льгот, если проработали в органах 20 лет. Минимальный возраст выхода на заслуженный отдых составляет 45 лет при наличии общего стажа в 25 лет и срока службы в 13 лет.

Облагается ли подоходным налогом единовременное выходное пособие при увольнении из МВД?

Уважаемая Наталья!

На основании ч. 3 ст. 3 Закона N 306-ФЗ военнослужащему, проходящему военную службу по контракту, общая продолжительность военной службы которого составляет менее 20 лет, при увольнении с военной службы выплачивается единовременное пособие в размере двух окладов денежного содержания, а военнослужащему, общая продолжительность военной службы которого составляет 20 лет и более, выплачивается единовременное пособие в размере семи окладов денежного содержания.На основании положений п. 1 ст. 209 НК РФ объектом обложения НДФЛ признается доход, полученный налогоплательщиками: от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.В свою очередь, согласно п.

3 ст. 217 НК РФ освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц компенсационные выплаты, связанные с увольнением работников, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск, а также сумм выплат в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.По мнению Минфина России, для целей применения п. 3 ст. 217 НК РФ при выплате единовременного пособия при увольнении с военной службы в качестве среднего месячного заработка следует рассматривать размер среднего денежного довольствия военнослужащего (см., например, Письма Минфина России от 27.08.2013 N 03-04-08/35145, N 03-04-08/35142, N 03-04-08/35140, N 03-04-08/35139, N 03-04-08/35138).С суммы пособия, превышающей указанные размеры, необходимо уплатить НДФЛ в общеустановленном порядке.

Указанная позиция отражена в Письмах Минфина России от 04.10.2013 N 03-04-05/41243, от 20.09.2013 N 03-04-05/38984, от 19.06.2013 N 03-04-05/23089, от 14.08.2013 N 03-04-08/32939, от 16.04.2013 N 03-04-08/12886, от 23.01.2013 N 03-04-08/6-7, от 25.12.2012 N 03-04-05/6-1436, от 23.11.2012 N 03-04-09/6-122 и других аналогичных.Для целей применения нормы п.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+