Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Заявление на получение налогового вычета на лечение

Заявление на получение налогового вычета на лечение

Заявление на получение налогового вычета на лечение

Инструкция по заполнению

Документ состоит из трех страниц. Необходимо правильно внести данные на каждом листе. На первой странице указывается ИНН и КПП.

Вносить данные в строку с КПП не потребуется, так как она предназначена для фирм. Если при заполнении нет рядом ИНН, то узнать его данные получится при обращении к официальному сайту ФНС.

В открывшуюся форму вводятся данные акта, удостоверяющего личности и наживают клавишу «Найти».

Если акт оформлен – система в автоматическом порядке выдаст номер. Состоит он из 12 цифр. При внесении данных в строку с номером заявления, нужно учесть, что указывается 1, когда гражданин направляет первую заявку за годовой период.

Если в документ вносились коррективы и он отправляется повторно, то нужно указать 2. При оформлении вычетов за несколько лет потребуется составить заявку на каждый их них.

Тогда нумерация будет последовательной. Для получения данных о коде инспекции, можно обратиться к сайту ФНС. Если заполнение осуществляется в личном кабинете налогоплательщика – такие данные указываются в автоматическом порядке.

Далее указываются фамилия и инициалы.

Все данные должны вписываться четко и разборчиво.

Для каждой составляющей ФИО отводится соответствующая строка.

Затем отражается статья Налогового кодекса, которой руководствуется заявитель.

В рассматриваемой ситуации, это положения нормы 78 НК РФ.

В следующей строке нужно указать причину, в результате которой образовалась переплата.

Использовать код 1 потребуется, если гражданином уплачено налоговых платежей более, чем того требовалось. Также единица указывается в строке, подразумевающей код оплату. В этом же месте отражается сумма, на которую рассчитывает человек. Вписать цифры необходимо с правой стороны. Далее отражается налоговый период.
Далее отражается налоговый период. Когда сведения вносятся в личном кабинете, то потребуется выбрать определенный год.

Если данные отражаются в печатном формате, тогда указать нужно так: ГД.00.2018 – это относится к ситуации, когда возврат оформляется за 2018 год. ОКТМО также отражается в автоматическом порядке при использовании личного кабинета.

При оформлении бумажного варианта потребуется войти на сайт налоговой и узнать код. Под КБК понимается наименование налогов.

В данном случае нужно использовать шифр для НДФЛ.

Также нужно указать количество копий документации, которая будет приложена к заявке. Чтобы подтвердить достоверность сведений нужно поставить галочку в соответствующей клетке и вписать номер своего мобильного. В конце листа указывается дата и подпись. На второй и третьей странице потребуется повторить данные ИНН и ФИО.
На второй и третьей странице потребуется повторить данные ИНН и ФИО.

Вписываются реквизиты счета, на который будут переведены средства.

Как оформить заявление на налоговый вычет в 2018 году

Далее проставляется слово «заявление» и ниже непосредственно его содержание.

В нем сотрудник просит предоставить вычет, а также указывает сведения о наличии уведомления о праве на вычет. В нижней части заявления проставляется дата и подпись с расшифровкой подателя.

В верхней части заявления пишется такая же информация, как при оформлении заявления на получение вычета через налоговые органы.

Ниже следует текст, в котором заявитель просит подтверждения собственного права на имущественный или социальный вычет.

В нижней части документа ставится подпись, расшифровка и дата составления.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Минусы получения вычета через работодателя

  1. Вычет предоставляется только с того месяца, в котором гражданином было представлено работодателю уведомление из налогового органа о подтверждении права на льготу. Так как срок проверки документов в налоговой инспекции составляет один месяц, начать получать вычет гражданин сможет не ранее февраля, в связи с чем за январь вычет придется заявлять и получать по окончании года в налоговой инспекции.
  2. Если в течение года гражданин сменил работу, по новому месту работы он не сможет получить вычет до следующего года.
  3. Данный способ не подойдет тем, кто по ряду причин не хочет сообщать по месту работы о проведенном лечении или о покупке лекарственных средств.
  4. Возврат средств происходит не единой суммой сразу за весь год, а ежемесячно, в виде полной заработной платы (без вычета НДФЛ в размере 13%).

Образец заполнения заявления на вычет по расходам на лечение

Документ заполняется в электронном виде или от руки.

Если в полях не хватает места для написания, например, паспортных данных, конечная их часть не указывается.

Кем выдан — «Отделением № 3 (обслуживает железнодорожный район гор. Рязани) ОУФМС России по Рязанской области в гор. Рязани» на бланке примет вид: О Т Д Е Л Е Н И Е М № 3 ( О Б С Л У Ж И В А Е Т Ж Е Л Пример заполнения приведен в таблице: Первая страница ИНН 622601020304 Страница 001 Инспекция 6226 Фамилия Пименова Имя Анастасия Отчество Анатольевна Дата рождения 02.09.1990 Код удостоверения личности (паспорт) 21 Серия, номер 6000 111111 Дата выдачи 19.09.2013 Кем выдан Касимовским РОВД Рязанской области Место жительства (пребывания) Индекс 390026 Регион 62 Город Рязань Улица Татарская Дом 90 Квартира 190 Телефон 89100000000 Число страниц заявления 2 Число листов приложений 10 Достоверность и полноту сведений подтверждаю Самостоятельно 1 Обратите внимание!

Статус 2 означает, что документы направляются в инспекцию представителем.

В таком случае в разделе указываются его полное имя и основание полномочий (доверенность) Подпись, дата составления Пименова 17.05.2021 При статусе 2 — подпись представителя Раздел о принятии налоговым органом заполняется инспектором, фиксируется день обращения Вторая страница ИНН 622601020304 Страница 002 Фамилия, И., О. Пименова А.А. Год получения вычета 2021 Строка 010 — оплата дорогостоящего лечения (без ограничений) 200000,00 Строка 040 — стоимость лечения и препаратов (максимум 120 000 рублей) 45000,00 Строка 070 — общий размер вычета 245000,00 Работодатель, полное наименование организации или полное имя ИП Акционерное общество «Приборный завод» ИНН работодателя 6234111111 КПП (для ИП не предусмотрен) 623401001 Подпись, дата составления Пименова 17.05.2021 Обратите внимание! Вторая страница содержит все разновидности социальных вычетов.

Для лечения предусмотрены строки 010 и 040, остальные нужно оставить пустыми.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.1.

Получить электронную подпись.

Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись.

Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.2. Заходим в раздел «Жизненные ситуации» → выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».3.

Сначала выберите год, за который подаете декларацию.4. Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ.

В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.5. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты».

Вводим сумму, которую потратили, в окно

«Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего»

.6. Добавляем отсканированные справки и договоры.

За какие расходы можно оформить вычет за лечение

В список расходов, которые подлежат возмещению за счет возврата подоходного налога, входят:

  1. Расходы на страховые взносы при оформлении полиса добровольного медицинского страхования.
  2. Расходы на лечение (в стационаре или амбулаторно).
  3. Расходы на медикаменты, назначенные в процессе лечения.

Но и в этих категориях не все траты можно вернуть. Налоговое законодательство разрешает оформить вычет, если ваши деньги потрачены на: 1 Лечение зубов В эту категорию попадает не только собственно установка пломб и лечение кариеса или пульпита.

Вот перечень стоматологических услуг, за которые вам вернут НДФЛ:

  1. Плановая диагностика и профилактические процедуры.
  2. Диагностика и лечение по экстренным показаниям (флюс, острая боль и так далее).
  3. Протезирование с установкой зубных протезов и имплантов.
  4. Хирургическое лечение стоматологических аномалий или опухолей.
  5. Реабилитационные процедуры (физиотерапия).
  6. Восстановление зубов.

Обратите внимание! Эстетическая стоматология (замена здоровых зубов, отбеливание и т.п.) не попадает в перечень услуг, после которых возможен возврат НДФЛ! С точки зрения возвращаемой суммы есть один нюанс.

Исходя из рекомендаций ФНС РФ №04-2-05/7 от 25.12.2006 г., стоматологические услуги не относятся к дорогостоящему лечению, поэтому максимальный вычет не может превышать 120 000 рублей (а вернут вам, соответственно, 15600 рублей). Но есть одно исключение: имплантация (см.

п.9 Перечня дорогостоящих видов лечения в постановлении правительства РФ №201 от 19.03.2001).

В этом случае вы получите вычет на всю сумму, потраченную на процедуру. Пример Гражданин РФ Петров В.В.

в 2021 году сделал протезирование зубов нижней челюсти в стоматологической клинике «Дент» за 118 000 рублей. За год работодатель Петрова перечислил за него в бюджет 11 100 рублей НДФЛ. 13% от 118 000 потраченных Петровым на лечение рублей – это 15340, что меньше максимально возможных 15600 рублей.

Однако Петров может рассчитывать только на 11 100 рублей, поскольку налогоплательщику не может вернуться больше средств, чем он уплатил в бюджет. Остаток в 4240 рублей «сгорает», так как социальные налоговые вычеты на следующий год не переносятся. 2 Лечение в стационаре/поликлинике Перечень конкретных услуг содержится в постановлении правительства РФ № 201 от 19.03.2001.
2 Лечение в стационаре/поликлинике Перечень конкретных услуг содержится в постановлении правительства РФ № 201 от 19.03.2001. В него входят все услуги по диагностике, лечению, профилактике и медреабилитации по цепочке медицинских учреждений, начиная от «скорой помощи» и заканчивая профилакториями.

Также сюда относятся услуги медицинской экспертизы. Но возврат НДФЛ станет возможным лишь при выполнении нескольких требований.

Все указанные медицинские учреждения должны иметь государственную лицензию, располагаться на территории РФ и вести «прозрачную» бухгалтерию. На каждую оказанную услугу необходимо заключить договор, а оплату нужно подтвердить полученными в медучреждении справками и квитанциями. Пример Жительница г. Костромы М.

в 2021 году прошла платный курс лечения от венерического заболевания в кожно-венерологическом диспансере.

Стоимость курса, включающего комплексное диагностическое исследование, медицинские процедуры и последующее наблюдение, составила 33 000 рублей.

В 2021 году М. уплатила 28000 рублей НДФЛ. Поэтому возврат налога она получит в полном объеме оформленного налогового вычета: 33 000 *13% = 4290 рублей. 3 Санаторно-курортное лечение Статья 219 Налогового кодекса сообщает нам, что можно получить налоговый вычет как за медобслуживание, которое входит в стоимость турпутевки (например, в санаторий), так и за оплаченное на месте наличными деньгами.

Как и в приведенных выше случаях, лечебно-профилактическое учреждение должно иметь российскую регистрацию, лицензию Минздрава РФ и располагаться в границах Российской Федерации. Поэтому, скажем, лечение в абхазских здравницах, увы, не позволяет рассчитывать на вычет. Во-вторых, для оформления налоговой льготы необходимо предоставить полный пакет документов:

  1. справку из санатория/пансионата, в которой указана сумма расходов на лечебные процедуры, выделенная из общей стоимости путевки;
  2. чеки, квитанции или другие платежные документы, подтверждающие расходы, причем такие подтверждения должны быть как на услуги, входящие в стоимость путевки, так и на дополнительно приобретенные услуги;
  3. договор с лечебно-оздоровительным учреждением;
  4. копия лицензии санатория или пансионата.

О получении документов следует озаботиться еще на этапе приобретения путевки.

Если вы покупаете ее в турагентстве, уточните, кто должен предоставлять договор с санаторием, а также копию лицензии (чтобы после возвращения не бегать и не искать, у кого находятся эти документы). Важно, расписана ли в договоре с турагентством стоимость составляющих путевки – питание/проживание/лечение. Если указана только общая сумма, вычет не предоставят, пока вы не конкретизируете, какая часть денег пошла на лечение.

Чеки и квитанции на дополнительные медуслуги (а часто и на основные) выдаются уже на месте, в самом санатории. Обратите внимание! Если путевку вам предоставил профсоюз или работодатель, вы можете получить вычет только в размере понесенных именно вами расходов (обычно это 10-25% стоимости путевки). Пример Гражданин К. решил пройти курс назначенного врачом санаторно-курортного лечения, самостоятельно выбрав санаторий, в который он ездил каждое лето в течение многих лет.

Пример Гражданин К. решил пройти курс назначенного врачом санаторно-курортного лечения, самостоятельно выбрав санаторий, в который он ездил каждое лето в течение многих лет. Уплатив 41 000 рублей за путевку, К.

летом 2021 года прошел курс и в 2021-м стал оформлять вычет. Запросив копию лицензии санатория, К.

узнал, что срок лицензии на оказание медицинских услуг учреждения истек в мае 2021 года, новая лицензия на момент пребывания гражданина в санатории еще не была получена (исправлялись недостатки в заявке). Налоговая инспекция отказала К.

в оформлении налогового вычета.

4 Оплата лекарств Получить налоговый вычет можно только за покупку лекарств и медикаментов, присутствующих в уже упоминавшемся постановлении правительства РФ №201 от 19.03.2001.

В этом документе указаны международные названия препаратов, но купить вы можете и запатентованные лекарства, являющиеся аналогами медикаментов из списка.

Отметим, что НДФЛ вернут только за покупку лекарств, зарегистрированных в реестре Минздрава (grls.rosminzdrav.ru).

Помимо стандартных документов на социальный вычет для возврата НДФЛ за покупку лекарств требуется представить:

  • Кассовые чеки или квитанции об оплате за лекарственные средства.
  • Рецепты на бланках по форме N 107/у, в которых сделана отметка, что они выписаны для предоставления в налоговую инспекцию. На одном таком бланке можно выписать максимум два лекарства. Названия лекарственных препаратов должны быть написаны на латинице. Порядок выписки рецептов указан в приказе Минздрава от 20.12.2012 № 1175н. Никаких помарок в бланках не допускается. Рецепт может быть выписан как от руки (разборчивым почерком!), так и на компьютере.

Пример В 2021 году москвич Н.

болел бронхитом, лечился амбулаторно, приобретал выписанные врачом препараты «Сумамед» (3900 руб/курс), «Вентолин» (750 руб/курс), «Ацикловир Акрихин» (1035 руб/курс), «Фенкарол» (1150 руб/курс). Доход Н. в отчетном году составил 540 000 рублей, с него был уплачен НДФЛ в размере 70 200 руб. Москвич написал заявление на возврат 13% от 6835 руб.

(3900 + 750 + 1035 + 1150). Однако в налоговой инспекции исключили из объема налогового вычета препарат «Вентолин», действующее вещество которого не входит в список, утвержденный постановлением правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

В итоге сумма возврата НДФЛ за покупку лекарственных средств составила 6135 *13% = 797,5 руб.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс.

рублей):

  • Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  • Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  • Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  • Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  • Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  • Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  • Комбинированное лечение наследственных болезней.
  • Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  • Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  • Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  • Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  • Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  • Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  • Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  • Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
  • Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  • Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  • Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  • Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  • Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  • Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  • Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  • Комбинированное лечение остеомиелита.

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета Дополнительная информация

Что делать, если год закончился, а вычет не был полностью использован?

Возможна ситуация, когда Вы обратились за вычетом к работодателю, но до конца календарного года не успели полностью его использовать. В данном случае Вы можете по окончании календарного года обратиться в налоговый орган (подав декларацию 3-НДФЛ) и вернуть недополученную часть вычета за счет налогов, удержанных с Вас до подачи уведомления работодателю. Пример: Константинов А.И. оплатил стоматологические услуги в октябре 2021 года в размере 100 000 рублей.

Его заработная плата составляет 20 000 руб./мес.

Он сразу же обратился с подготовленным пакетом документов в налоговый орган за Уведомлением и, получив его в ноябре, отнес работодателю. В ноябре и декабре 2021 года Иванов получал зарплату без удержания налога.

В начале 2021 года он обратился в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ на возврат оставшейся суммы вычета и вернул 13% х (100 000 — 2 х 20 000) = 7 800 рублей.

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Требуется ли прикладывать копии платежных документов

Если налогоплательщик заявляет на возврат денежных средств за услуги, оказанные ему медицинским учреждением, дополнительно предоставлять фискальные документы об оплате, например чеки или платежные поручения, не нужно.В них нет необходимости по причине того, что справку установленного образца лечащее учреждение предоставит только после полной оплаты оказанных услуг. Следовательно, справка и является фактическим подтверждение оплаты за лечение.Образец заявления на материальную помощь на лечение.Информация на данную тему прописана в документации ФНС России от 2 мая 2012 г.

N ЕД-4-3/, от 07.03.2013 № ЕД-3-3/, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.Однако в некоторых регионах страны встречаются ситуации, когда местный налоговый орган требует приложить копии фискальных документов.Данное требование не является законным, следовательно, здесь у заявителя есть два варианта развития событий:

  1. приложить копии чеков.
  2. оспаривать незаконное требование,

В данной ситуации налогоплательщик должен определить самостоятельно, что для него проще.Важно! Фискальный документ не требуется только в случае с заявлением на выплату за проведение лечебных процедур. Если речь идет о возврате сумм от приобретения лекарств по рецепту, то приложить чек либо иной подтверждающий оплату документ обязательно нужно.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+